应收账款日常管理制度范文

为了进一步规范应收账款的日常办理和健全客户的信誉办理体系，对应收账款在出售的事前、事中、过后进行有用操控，特制定本办理规范。
一、树立客户档案，进行有用的信誉评价和盯梢记载：
二、事前操控：(签约到发货)
从初识客户到保护老客户，事务人以及经办事务的各级办理人员都应全面了解客户的资信状况，挑选信誉杰出的客户进行买卖。
对客户的检查内容：
1、人员素质，出售成绩，社会关系
2、地理位置，物流配送状况
3、 从事本行业的时刻，何时开端协作，有否协作阅历
4、信誉档案，有无不良纪录
5、要害点，为什么要协作，协作原因，协作动机，协作远景
对客户的鉴定等级
A 类客户，回款2个月内
B 类客户，回款5个月内 (最好预付一部分货款)
C 类客户，回款8个月内 (有必要预付一部分货款)
D 类客户，回款时刻适当长，不可靠 (有必要货款两清)
签约时要对出售合同的各项条款进行逐个检查核对，合同的每一项内容，都有或许成为日后发作信誉问题的凭据。合同是处理应收账款追收的底子依据。
在出售合同中应清晰的主要内容 ：
1、清晰买卖条件，如：品名、规范、数量、交货期限、价格、付款办法、付款日期、运送状况、检验规范等;
2、清晰两边的权利义务和违约职责;
3、承认合同期限;
4、签定时刻和经办人签名加盖合同专用章或公司印章(防止个人行为的私章、单一签字或其它代用章);
5、电话订购，最好有传真件作为凭据。
合同的签定有必要通过市场部司理审阅承认才能够盖章。
三、事中操控：(发货到收款)
1、发货查询，货款盯梢。每次发货前客服部有必要与出售合同坚持核对;公司在出售货品后，就应该发动监控程序，依据不同的信誉等级施行不同的收账战略，在货款构成的前期进行适度催收，一起留意保持跟客户杰出的协作关系。(由出售人员和客服中心进行全程盯梢)
收账战略如下：
A 类客户，按惯例合同
B 类客户，最好预付一部分货款
C 类客户，有必要预付一部分货款
D 类客户，有必要货款两清
2、回款记载，账龄剖析。财政要构成定时的对账准则，每隔一个月或一季度有必要同顾客核对一次账目，构成定时的对账准则，不能使办理脱节，防止构成账目紊乱互相推诿、职责不清;而且详细记载每笔货款的收回状况，常常进行账龄剖析。
有几种状况简单构成单据、金额等方面的差错。
1、产品结构为多种类、多规范;
2、产品的回款期限不同，或同种产品回款期限不同;
3、产品呈现平调、退货、换货时;
4、客户不能够按单对单(出售单据或发票)回款;
以上状况会给应收账款的办理带来困难，定时对账防止两边财政上的距离像滚雪球相同越滚越大，而构成呆、死账现象，一起对账之后要构成具有法令效应的文书，而不是口头许诺。
四、过后操控：(欠款到追收)
1、欠款到追收。对拖欠账款的追收，要选用多种办法清讨，催收账款职责到位。原则上采纳大区司理担任制，再由大区司理执行到详细的事务员身上。如果是单一的大区经销商或代理商，则由客服中心定时对其进行交流、催付。对已发作的应收账款，可按其账龄和收取难易程度，逐个分类排序，找出拖欠原因，清晰执行追讨职责。关于的确因为资金周转困难的企业，应采纳缔结还款方案，期限清欠，采纳债款重整战略。应收账款的终究期限，不能超越回款期限的1/3( 如期限是60天，终究收款期限不能超越80天);如超越，即立刻采纳举动追讨。
2、总量操控，分级办理。财政部门担任应收账款的方案、操控和查核。出售人员是应收账款的直接职责人，公司对出售人员查核的终究焦点是收现目标。货款收回期限前一周，电话告诉或访问担任人，预知其结款日期，并在结款日准时前往访问。