上市公司重大资产重组申报工作指引

一、申报程序：上市公司在股东大会作出严重资产重组抉择并布告后3个作业日内，依照《揭露发行证券的公司信息发表内容与格局原则第26号——上市公司严重资产重组请求文件》的要求编制请求文件，并托付独立财政顾问向中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)申报，一起抄报派出机构。
二、申报接纳和受理程序：证监会办公厅受理处一致担任接纳申报资料，对上市公司申报资料进行方式检查。申报资料包含书面资料一式三份(一份原件和两份复印件)及电子版。
证监会上市部接到受理处转来申报资料后5个作业日内作出是否受理或宣布补正告诉。补正告诉要求上市公司作出书面解说、阐明的，上市公司及独立财政顾问需在收到补正告诉书之日起30个作业日内供给书面回复定见。逾期不能供给完整合规回复定见的，上市公司应当在到期日的次日就本次严重资产重组的发展状况及未能及时供给回复定见的详细原因等予以布告。
收到上市公司的补正回复后，证监会上市部应在2个作业日内作出是否受理的决议，出具书面告诉。受理后，触及发行股份的适用《证券法》关于审阅期限的规则。
为确保审阅人员独立完成对书面申报资料的审阅，证监会上市部自接纳资料至反应定见宣布这段时刻实施“静默期”准则，不招待申报人的来访。
三、审阅程序：证监会上市部由并购一处和并购二处别离按各自责任对严重资产重组中法律问题和财政问题的审阅，构成初审陈述并提交部分专题会进行复核，经专题会研讨，构成反应定见。
四、反应和反应回复程序：在宣布反应定见后，证监会上市部能够就反应定见中的有关问题与申报人和中介机构进行当面问询交流。问询交流由并购一处和并购二处两名以上审阅员一起参与。反应定见要求上市公司作出解说、阐明的，上市公司应当自收到反应定见之日起30个作业日内供给书面回复，独立财政顾问应当合作上市公司供给书面回复定见。逾期不能供给完整合规回复的，上市公司应当在到期日的次日就本次严重资产重组的发展状况及未能及时供给回复的详细原因等予以布告。
五、无需提交重组委项目的审结程序：上市公司和独立财政顾问及其他中介机构提交完整合规的反应回复后，不需求提交并购重组委审议的，予以审结核准或不予核准。上市公司未提交完整合规的反应回复的，或在反应期间发作其他需求进一步解说或阐明事项的，证监会上市部能够再次宣布反应定见。
六、提交重组委审议程序：需提交并购重组委审议的，证监会上市部将组织并购重组委作业会议审议。并购重组委审阅的详细程序依照《上市公司严重资产重组管理办法》和《中国证券监督管理委员会上市公司重组审阅委员会作业规程》的规则进行。