如何防范高新企业税务风险

在各类企业中，高新技术企业(下称高新企业)面对的税务危险较多，现已成为一个不争的现实。从短期来看，税务危险轻则使高新企业被逼付出很多资金以补缴税款和滞纳金、罚金，影响企业资金的正常作业，重则使企业遭受停业整顿，添加企业的运营危险，并从而影响企业正常科技立异的进程;从长时刻来看，税务危险会危害高新企业的良好信誉，下降企业品牌竞争力，并有或许被税务部分列入要点监控名单，不利于高新技术企业的久远、安稳发展。因此，加强高新企业的税务危险防备，含义非同一般。
在不同的发展阶段，高新企业所面对的税务危险有所差异，因此防备办法也各有偏重。
在种子期，创业者及其处理人员的税务危险意识遍及不强，或许导致其未按规则进行税务挂号，不恪守办税程序。为此，创业者及其企业处理人员要增强税务危险意识，注重税收法律、法规的学习和训练，进步相关人员的税务危险意识和运用税收法律、法规的才能。一起，高新企业还面对着财税方针危险，即对相关财税优惠方针把握禁绝，导致多缴税款。因此，高新企业的处理人员要透彻把握财税方针，确定好企业的注册地址、组织形式、交税人身份等重要事项，从而为企业长时刻享用国家税收优惠、减轻税收担负奠定根底。
在创业期，高新企业的筹资和出资压力较大，其包含的税务危险相对较多。在筹资方面，防备税务危险主要是考虑筹资的方法和途径，如政府支撑的创业基金、股权筹资、债款筹资等，不同的筹资方法和途径所承当的税负不一样，或许对企业的出产运营活动形成不同的影响。在出资方面，防备税务危险的要点，是要考虑对折旧进行税收谋划，避免多交交税款。因为创业期的高新企业通常在免税期和减税期，因此要尽量经过技术处理削减折旧，以便在正常交税期添加折旧以获得资金的时刻价值及税金价值。在创业期，高新企业还需求树立和完善各项处理准则，特别是涉税处理准则，标准企业的税额核算、交税申报、税款交纳、发票处理等作业，加强企业的税务处理陈述准则，定时编制税务方案，点评税务危险。
在成长时刻，高新企业的立异产品现已成功推向市场并得到完善，开端逐步获得运营成绩，企业运营危险和财政危险有所下降，其税收谋划事项逐步增多，需求加强税收谋划危险操控。详细来说，便是要加强企业税收谋划的合法性和有效性，不只要求形式上合法，注重交税操作程序的标准，并且要注意把握税收相关法律法规的目的，进步谋划的有效性。一起，要加强企业的内部涉税业务审计危险操控。内部涉税业务审计是企业对各种涉税业务进行自我独立点评的一种准则，是企业税务危险防备的重要内容。经过涉税业务审计，发现涉税业务的重大问题，并针对交税业务的处理缝隙，提出解决问题的方法，下降企业人为因素引起的税务危险。在审计过程中，结合详细涉税业务，对行将面对的税务危险进行猜测，针对不同的涉税事项，及时采纳防备税务危险的办法。
在成熟期，高新企业的市场份额和经营收入相对安稳，科技立异动力不如曾经，企业的运营危险全体上有所下降，但技术立异才能削弱，享用的高新技术税收优惠方针或许失效。为持续享用国家相关税收优惠方针，一方面能够经过加大研制费用，不断进步本身科技立异才能，另一方面能够经过并购其他中小立异技术企业，凭借外部力气，增强技术立异血液。其间，出资并购过程中的涉税业务较多，税务危险较大，企业特别要加强税收谋划，下降税务危险，减轻税收担负。
纵观高新企业生命周期的各个阶段，企业处理人员和企业办税人员都必须不断进步税务危险意识，加强税收理论与规章准则的学习，把握必要的税务技术，以便一起防备企业的税务危险。关于企业高层处理人员而言，要点是在科技立异、出产运营决议计划过程中高度注重税务危险的操控，将税务危险操控贯穿于企业发展的各个阶段和出产运营的各个环节，并仔细有效地催促办税人员进步税务危险意识和业务才能。关于企业办税人员而言，要点是加强税收理论学习，进步办税业务才能，依照规章处理各项涉税业务，增进与有关税务执法机关的交流和联络，削减不必要的过错办税行为，并在作业中仔细总结经验，不断提出防备税务危险的合理主张。