企业集团财务公司管理办法

发布部分: 我国银职业监督处理委员会  发布文号:   《企业集团财政公司处理办法》现已我国银职业监督处理委员会第二十三次主席会议讨论通过，现予印发，自2004年9月1日起实施。主席：刘明康二00四年七月二十七日企业集团财政公司处理办法第一章　总则    第一条 为了标准企业集团财政公司(以下简称财政公司)的行为，防备金融危险，促进财政公司的稳健运营和健康开展，依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国银职业监督处理法》等有关法令、行政法规，拟定本办法。    相关法规：        第二条 本办法所称财政公司是指以加强企业集团资金会集处理和进步企业集团资金运用功率为意图，为企业集团成员单位(以下简称成员单位)供给财政处理服务的非银行金融安排。外资出资性公司为其在我国境内的出资企业供给财政处理服务而树立的财政公司适用本办法的相关规矩。    第三条 本办法所称企业集团是指在中华人民共和国境内依法挂号，以本钱为联合枢纽、以母子公司为主体、以集团规章为一起行为标准，由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或安排一起组成的企业法人联合体。本办法所称成员单位包含母公司及其控股51％以上的子公司(以下简称子公司)；母公司、子公司独自或许一起持股20％以上的公司，或许持股缺乏20％但处于最大股东位置的公司；母公司、子公司部属的事业单位法人或许社会团体法人。本办法所称外资出资性公司是指外国出资者在我国境内独资树立的从事直接出资的公司。所称出资企业包含该外资出资性公司以及在我国境内注册的，该外资出资性公司独自或许与其出资者一起持股超越25%，且该外资出资性公司持股份额超越10%的企业。外资出资性公司适用本办法中对母公司的相关规矩，出资企业适用本办法中对成员单位的相关规矩。    第四条 财政公司应当依法合规运营，不得危害国家和社会公共利益。    第五条 财政公司依法承受我国银职业监督处理委员会的监督处理。 第二章　安排树立及改变    第六条 树立财政公司，应当报经我国银职业监督处理委员会查看赞同。财政公司称号应当经工商挂号机关核准，并标明“财政有限公司”或“财政有限职责公司”字样，称号中应包含其所属企业集团的全称或许简称。未经我国银职业监督处理委员会赞同，任何单位不得在其称号中运用“财政公司”字样。    第七条 请求树立财政公司的企业集团应当具有下列条件：(一)契合国家的产业政策；(二)请求前一年，母公司的注册本钱金不低于8亿元人民币；(三)请求前一年，按规矩并表核算的成员单位财物总额不低于50亿元人民币，净财物率不低于30%；(四)请求前接连两年，按规矩并表核算的成员单位运营收入总额每年不低于40亿元人民币，税前利润总额每年不低于2亿元人民币；(五)现金流量安稳并具有较大规划；(六)母公司树立2年以上而且具有企业集团内部财政处理和资金处理经验；(七)母公司具有健全的公司法人处理结构，未发作违法违规行为，近3年无不良诚信纪录；(八)母公司具有中心主业；(九)母公司无不当相关买卖。外资出资性公司除适用本条第(一)、(二)、(五)、(六)、(七)、(八)、(九)项的规矩外，请求前一年其净财物应不低于20亿元人民币，请求前接连两年每年税前利润总额不低于2亿元人民币。    相关法规：        第八条 请求树立财政公司，母公司董事会应当作出书面许诺，在财政公司呈现付出困难的紧急状况时，按照处理付出困难的实际需求，添加相应本钱金，并在财政公司规章中载明。    第九条 树立财政公司，应当具有下列条件：(一)确属会集处理企业集团资金的需求，经合理猜测能够到达必定的事务规划；(二)有契合《中华人民共和国公司法》和本办法规矩的规章；(三)有契合本办法规矩的最低限额注册本钱金；(四)有契合我国银职业监督处理委员会规矩的任职资历的董事、高档处理人员和规矩份额的从业人员，在危险处理、资金集约处理等要害岗位上有合格的专门人才；(五)在法人处理、内部操控、事务操作、危险防备等方面具有完善的准则；(六)有契合要求的运营场所、安全防备办法和其他设备；(七)我国银职业监督处理委员会规矩的其他条件。    相关法规：        第十条 树立财政公司的注册本钱金最低为1亿元人民币。财政公司的注册本钱金应当是实缴的人民币或许等值的可自由兑换货币。运营外汇事务的财政公司，其注册本钱金中应当包含不低于500万美元或许等值的可自由兑换货币。我国银职业监督处理委员会依据财政公司的开展状况和审慎监管的需求，能够调整财政公司注册本钱金的最低限额。    第十一条 财政公司的注册本钱金应当主要从成员单位中征集，并能够吸收成员单位以外的合格的安排出资者的股份。本条所称的合格的安排出资者是指准则上在5年内不转让所持财政公司股份的、具有丰厚职业处理经验的外部战略出资者。财政公司的股东资历应当契合我国银职业监督处理委员会的有关规矩。    相关法规：        第十二条 外资出资性公司树立财政公司的注册本钱金能够由该外资出资性公司独自或许与其出资者一起出资。    第十三条 财政公司从业人员中从事金融或财政作业3年以上的人员应当不低于总人数的三分之二，其间从事金融或许财政作业5年以上人员应当不低于总人数的三分之一。曾任世界闻名管帐师事务所查账员、电脑公司程序设计师或体系分析员，或在世界闻名财物处理公司、基金公司、出资银行、证券公司相关事务和处理岗位上作业过的专业人员，假如具有2年以上作业经验，并经国内相关事务及政策训练，则视同从事金融或财政作业3年以上。    第十四条 树立财政公司应当通过筹建和开业两个阶段。请求筹建财政公司，应当由母公司向我国银职业监督处理委员会提出请求，并提交下列文件、材料：(一)请求书，其内容应当包含拟设财政公司称号、所在地、注册本钱、股东、股权结构、事务范围等。(二)可行性研究陈述，其内容包含：1.母公司及其他成员单位全体的生产运营状况、现金流量分析、在同职业中所在的位置以及中长期开展规划；2.树立财政公司的主旨、效果及其事务量猜测；3.经有资质的管帐师事务所审计的最近2年的兼并财物负债表、损益表及现金流量表。(三)成员单位名册及有权部分出具的相关证明材料。(四)《企业集团挂号证》、请求人和其他出资人的运营执照复印件及出资确保。(五)树立外资财政公司的，需供给外资出资性公司及其出资企业的外商出资企业赞同证书。(六)母公司法定代表人签署的承认上述材料实在性的证明文件。(七)我国银职业监督处理委员会要求提交的其他文件、材料。    相关法规：        第十五条 财政公司的筹建请求，经我国银职业监督处理委员会审批赞同的，请求人应当自收到赞同筹建文件起3个月内完结财政公司的筹建作业，并向我国银职业监督处理委员会提出开业请求，一起提交下列文件：(一)财政公司规章草案；(二)财政公司运营政策和计划；(三)财政公司股东名册及其出资额、出资份额；(四)法定验资安排出具的对财政公司股东出资的验资证明；(五)拟任职的董事、高档处理人员的名单、详细经历及任职资历证明材料；(六)从业人员中拟从事危险处理、资金会集处理的人员的名单、详细经历；(七)从业人员中从事金融、财政作业5年及5年以上有关人员的证明材料；(八)财政公司事务规章及危险防备准则；(九)财政公司运营场所及其他与事务有关设备的材料；(十)我国银职业监督处理委员会要求提交的其他文件、材料。    第十六条 财政公司的开业请求经我国银职业监督处理委员会核准后，由我国银职业监督处理委员会公布《金融许可证》并予以布告。财政公司凭《金融许可证》到工商行政处理机关处理注册挂号，收取《企业法人运营执照》后方可开业。    第十七条 财政公司依据事务需求，经我国银职业监督处理委员会查看赞同，能够在成员单位会集且事务量较大的区域树立分公司。财政公司的分公司不具有法人资历，由财政公司按照本办法的规矩授权其开展事务活动，其民事职责由财政公司承当。    第十八条 财政公司依据事务处理需求，能够在成员单位比较会集的区域树立代表处，并报我国银职业监督处理委员会存案。财政公司的代表处不得运运营务，只限于从事事务推介、客户服务、债款催收以及信息的搜集、反应等相关作业。    第十九条 财政公司请求树立分公司，应当契合下列条件：(一)确属事务开展和为成员单位供给财政处理服务需求；(二)财政公司树立2年以上，且注册本钱金不低于3亿元人民币，本钱充足率不低于10%；(三)拟树立分公司所服务的成员单位不少于10家，且上述成员单位财物算计不低于10亿元人民币，或成员单位缺乏10家，但成员单位财物算计不低于20亿元人民币；(四)财政公司运营状况良好，且在2年内没有违法、违规运营记载；    第二十条 财政公司的分公司应当具有下列条件：(一)有契合本办法规矩的最低限额的营运资金；(二)有契合我国银职业监督处理委员会规矩的任职资历的高档处理人员；(三)有健全的事务操作、内部操控、危险处理及问责准则；(四)有契合要求的运营场所、安全防备办法和与事务有关的其他设备；(五)我国银职业监督处理委员会规矩的其他条件。    第二十一条 财政公司分公司的营运资金不得少于5000万元人民币。财政公司拨付各分公司的营运资金总计不得超越其注册本钱金的50％。    第二十二条 财政公司请求树立分公司，应当向我国银职业监督处理委员会报送以下文件、材料：(一)请求书，其内容包含拟设分公司的称号、所在地、营运资金、事务范围及服务目标等；(二)可行性研究陈述，包含拟设分公司的事务量猜测，所在地成员单位的生产运营状况、资金流量分析以及中长期开展规划等内容；(三)契合第二十条规矩的有关证明文件；(四)财政公司董事会关于请求树立该分公司的抉择以及对拟设分公司事务范围授权的抉择草案；(五)我国银职业监督处理委员会要求提交的其他文件、材料。    第二十三条 经赞同树立的财政公司分公司，由我国银职业监督处理委员会公布《金融许可证》并予以布告，凭《金融许可证》向工商行政处理部分处理挂号手续，收取运营执照，方可开业。    第二十四条 经赞同树立的财政公司及其分公司自收取运营执照之日起，无正当理由6个月不开业或许开业后无正当理由接连歇业6个月以上的，由我国银职业监督处理委员会吊销其《金融许可证》，并予以布告。    第二十五条 财政公司应当按照法令、行政法规及我国银职业监督处理委员会的规矩运用《金融许可证》，制止假造、变造、转让、租借、出借《金融许可证》。    第二十六条 财政公司的公司性质、安排方式及安排安排应当契合《中华人民共和国公司法》及其他有关法令、法规的规矩，并应当在公司规章中载明。    相关法规：        第二十七条 财政公司有下列改变事项之一的，应当报经我国银职业监督处理委员会赞同：(一)改变称号；(二)调整事务范围；(三)改变注册本钱金；(四)改变股东或许调整股权结构；(五)修正规章；(六)替换董事、高档处理人员；(七)改变运营场所；(八)我国银职业监督处理委员会规矩的其他改变事项。财政公司的分公司改变称号、营运资金、运营场所或许替换高档处理人员，应当由财政公司报我国银职业监督处理委员会赞同。 第三章　事务范围    第二十八条 财政公司能够运营下列部分或许悉数事务：(一)对成员单位处理财政和融资参谋、信誉鉴证及相关的咨询、署理事务；(二)帮忙成员单位完成买卖金钱的收付；(三)经赞同的保险署理事务；(四)对成员单位供给担保；(五)处理成员单位之间的托付借款及托付出资；(六)对成员单位处理收据承兑与贴现；(七)处理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算计划设计；(八)吸收成员单位的存款；(九)对成员单位处理借款及融资租借；(十)从事同业拆借；(十一)我国银职业监督处理委员会赞同的其他事务。    第二十九条 契合条件的财政公司，能够向我国银职业监督处理委员会请求从事下列事务：(一)经赞同发行财政公司债券；(二)承销成员单位的企业债券；(三)对金融安排的股权出资；(四)有价证券出资；(五)成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租借。    第三十条 财政公司从事本办法第 二十九条所列事务，有必要严格恪守国家的有关规矩和我国银职业监督处理委员会审慎监管的有关要求，并应当具有以下条件：(一)财政公司树立1年以上，且运营状况良好；(二)注册本钱金不低于3亿元人民币，从事成员单位产品消费信贷、买方信贷及融资租借事务的，注册本钱金不低于5亿元人民币；(三)经股东大会赞同并经董事会授权；(四)具有比较完善的出资决策机制、危险操控准则、操作规程以及相应的处理信息体系；(五)具有相应的合格的专业人员；(六)我国银职业监督处理委员会规矩的其他条件。    第三十一条 财政公司不得从事离岸事务，除本办法第 二十八条第二款事务外，不得从事任何方式的资金跨境事务。    第三十二条 财政公司的事务范围经我国银职业监督处理委员会赞同后，应当在财政公司规章中载明。财政公司不得处理实业出资、买卖等非金融事务。财政公司在经赞同的事务范围内细分事务种类，应当报我国银职业监督处理委员会存案，但不触及债款或许债款的中间事务在外。    第三十三条  财政公司分公司的事务范围，由财政公司在其事务范围内依据审慎运营的准则进行授权，报我国银职业监督处理委员会存案。财政公司分公司不得处理担保、同业拆借及本办法第 二十九条规矩的事务。 第四章　监督处理与危险操控    第三十四条 财政公司运运营务，应当恪守下列财物负债份额的要求：(一)本钱充足率不得低于10%；(二)拆入资金余额不得高于本钱总额；(三)担保余额不得高于本钱总额；(四)短期证券出资与本钱总额的份额不得高于40%；(五)长期出资与本钱总额的份额不得高于30%；(六)自有固定财物与本钱总额的份额不得高于20%。我国银职业监督处理委员会依据财政公司事务开展或许审慎监管的需求，能够对上述份额进行调整。    第三十五条 财政公司应当按照审慎运营的准则，拟定本公司的各项事务规矩和程序，树立、健全本公司的内部操控准则。    第三十六条 财政公司应当别离树立对董事会担任的危险处理、事务稽核部分，制定对各项事务的危险操控和事务稽核准则，每年守时向董事会陈述作业，并向我国银职业监督处理委员会陈述。    第三十七条 财政公司董事会应当每年托付具有资历的中介安排对公司上一年度的运营活动进行审计，并于每年的4月15日前将经董事长签名承认的年度审计陈述报送我国银职业监督处理委员会。    第三十八条 财政公司应当按照国家有关规矩，树立、健全本公司的财政、管帐准则。财政公司应当遵照审慎的管帐准则，实在记载并全面反映其事务活动和财政状况。    第三十九条 财政公司应当按规矩向我国银职业监督处理委员会报送财物负债表、损益表、现金流量表、非现场监管目标考核表及我国银职业监督处理委员会要求报送的其他报表，并于每一管帐年度终了后的1个月内报送上一年度财政报表和材料。财政公司的法定代表人应当对经其签署报送的上述报表的实在性承当职责。    第四十条 财政公司应当每年的4月底前向我国银职业监督处理委员会报送其所属企业集团的成员单位名录，并供给其所属企业集团上年度的事务运营状况及有关数据。财政公司对新成员单位开展事务前，应当向我国银职业监督处理委员会及时存案，并供给该成员单位的有关材料；与财政公司有事务来往的成员单位因为产权改变脱离企业集团的，财政公司应当及时向我国银职业监督处理委员会存案，存有留传事务的，应当一起提交留传事务的处理计划。    第四十一条 我国银职业监督处理委员会有权随时要求财政公司报送有关事务和财政状况的陈述和材料。    第四十二条 财政公司发作挤提存款、到期债款不能付出、大额借款逾期或担保垫款、电脑体系严峻毛病、被掠夺或欺诈、董事或高档处理人员触及严峻违纪、刑事案件等严峻事项时，应当当即采纳应急办法并及时向我国银职业监督处理委员会陈述。企业集团及其成员单位发作或许影响财政公司正常运营的严峻安排变化、股权买卖或许运营危险等事项时，财政公司应当及时向我国银职业监督处理委员会陈述。    第四十三条 财政公司应当按我国人民银行的规矩缴存存款预备金，并按有关规矩提取丢失预备，核销丢失。    第四十四条 财政公司应当恪守我国人民银行有关利率处理的规矩；运营外汇事务的，应当恪守国家外汇处理的有关规矩。    第四十五条 我国银职业监督处理委员会依据审慎监管的要求，有权按照有关程序和规矩采纳下列办法对财政公司进行现场查看：(一)进入财政公司进行查看；(二)问询财政公司的作业人员，要求其对有关查看事项作出阐明；(三)查阅、仿制财政公司与查看事项有关的文件、材料，对或许被搬运、躲藏或许毁损的文件、材料予以封存；(四)查看财政公司电子计算机事务处理数据体系。    第四十六条 财政公司对单一股东发放借款余额超越财政公司注册本钱金50%或许该股东对财政公司出资额的，应当及时向我国银职业监督处理委员会陈述。    第四十七条 财政公司的股东对财政公司的负债逾期1年以上未归还的，我国银职业监督处理委员会能够责成财政公司股东会转让该股东出资及其他权益，用于归还其对财政公司的负债。    第四十八条 我国银职业监督处理委员会依据履行职责的需求和日常监管中发现的问题，能够与财政公司的董事、高档处理人员进行监督处理说话，要求其就财政公司的事务活动和危险处理等严峻事项作出阐明。    第四十九条 财政公司的董事、高档处理人员应当具有财政公司资金会集处理经验。董事、高档处理人员在任职前应当按规矩报我国银职业监督处理委员会进行任职资历查看，未经任职资历查看或许经查看不具有任职资历的，不得担任财政公司的董事、高档处理人员。详细任职资历处理办法另行规矩。财政公司的董事、高档处理人员离任，应当由母公司按照有关规矩进行离任审计，并将离任审计陈述报我国银职业监督处理委员会。    第五十条 财政公司违背审慎运营准则的，我国银职业监督处理委员会应当按照程序责令其期限改正；逾期未改正的，或许其行为严峻危及该财政公司的稳健运转、危害存款人和其他客户合法权益的，我国银职业监督处理委员会能够按照有关程序，采纳下列办法：(一)责令暂停部分事务，中止赞同开办新事务；(二)约束分配盈利和其他收入；(三)约束财物转让；(四)责令控股股东转让股权或许约束有关股东的权力；(五)责令调整董事、高档处理人员或许约束其权力；(六)中止赞同增设分公司。    第五十一条 财政公司可树立职业性自律安排。我国银职业监督处理委员会对财政公司职业性自律安排进行事务辅导。 第五章　整理、接收及中止    第五十二条 财政公司呈现下列景象之一的，我国银职业监督处理委员会能够责令其进行整理：(一)呈现严峻付出危机；(二)当年亏本超越注册本钱金的30%或许接连3年亏本超越注册本钱金的10%；(三)严峻违背国家法令、行政法规或许有关规章。整理时刻最长不超越1年。    第五十三条 财政公司整理期间，应当暂停运营部分或许悉数事务。    第五十四条 财政公司通过整理，契合下列条件的，可康复正常运营：(一)已康复付出才能；(二)亏本得到补偿；(三)违法违规行为得到纠正。    第五十五条 财政公司现已或许或许发作付出危机，严峻影响债款人利益和金融次序的安稳时，我国银职业监督处理委员会能够依法对财政公司实施接收或许促进其安排重组。接收或许安排重组由我国银职业监督处理委员会决议并安排实施。    第五十六条 财政公司呈现下列状况时，经我国银职业监督处理委员会核准后，予以闭幕：(一)组成财政公司的企业集团闭幕，财政公司不能完成兼并或改组；(二)规章中规矩的闭幕事由呈现；(三)股东会议决议闭幕；(四)财政公司因分立或许兼并不需求继续存在的。    第五十七条 财政公司有违法运营、运营处理不善等景象，不予吊销将严峻危害金融次序、危害大众利益的，我国银职业监督处理委员会有权予以吊销。    第五十八条 财政公司被接收、重组或许被吊销的，我国银职业监督处理委员会有权要求该财政公司的董事、高档处理人员和其他作业人员，按照我国银职业监督处理委员会的要求履行职责。    第五十九条 财政公司闭幕或许被吊销，母公司应当依法树立清算组，按照法定程序进行清算，并由我国银职业监督处理委员会布告。我国银职业监督处理委员会能够直接派遣清算组成员并监督清算进程。    第六十条 清算组在清算中发现财政公司的财物缺乏以清偿其债款时，应当当即中止清算，并向我国银职业监督处理委员会陈述，经我国银职业监督处理委员会核准，依法向人民法院请求该财政公司破产。 第六章　附则    第六十一条 凡违背本办法有关规矩的，由我国银职业监督处理委员会按照《中华人民共和国银职业监督处理法》及其他有关规矩进行处理。财政公司对我国银职业监督处理委员会的处理决议不服的，能够依法请求行政复议或许向人民法院提起行政诉讼。    相关法规：        第六十二条 本办法公布前树立的财政公司凡不契合本办法有关规矩的，公布前树立的财政公司凡不契合本办法有关规矩的，公布前树立的财政公司凡不契合本办法有关规矩的，公布前树立的财政公司凡不契合本办法有关规矩的，公布前树立的财政公司凡不契合本办法有关规矩的，公布前树立的财政公司凡不契合本办法有关规矩的，应当在规矩的期限内进行标准。在标准期内应遵照本办法关于最低实收本钱金、本钱充足率等审慎性监管的规矩。详细要求由我国银职业监督处理委员会另行规矩。    第六十三条 本办法由我国银职业监督处理委员会担任解说。    第六十四条 本办法自2004年9月1日起实施。原《企业集团财政公司处理办法》(我国人民银行令(2000)第3号)一起废止。相关法规：