费用开支管理办法

第一章　总则
第一条为加强公司财务处理，操控费用开支，本着克勤克俭、勤俭节约、有利作业的准则，依据国家规则和公司实际状况，特拟定方法。
第二章　费用开支方案
第二条公司各部门、部属企业必须在每月底依据下月作业方案拟定本单位费用开支方案，由财务部汇总、审阅，经公司办公会议或总经理批阅，即为公司当月的费用开支方案，并下达各单位费用开支方针。
第三条公司一起颁发副总经理、部门经理对方案内费用开支的批阅权限。
第四条公司费用开支方案留有弹性，并依据施行状况调整或改变授权。
第三章　批阅权限及程序
第五条凡公司费用开支方案内批阅程序为：
1.费用当事人请求；
2.部门经理检查承认；
3.财务部门审阅；
4.授权分担副总或总经理批阅。
第六条凡公司方案外开支，一概最终报总经理批阅。
第四章　行政费用处理
第七条办公用品及低值易耗品收购报销手续：
1.行政部依据方案一致收购、检验、入库，依据发票、入库单报销。
2.各部门急需或特别的办公用品，经同意，可自行购买：
（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长同意；
（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分担副总同意。
购买后，提交发票、什物，经行政部查验入库单及入帐报销。
3.准则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条车辆运用费报销：
1.车辆运用费包含汽油费、修理费、路桥费、泊车费、驾驶员补助。
2.行政部在把握车辆保护、用车、油耗状况基础上，拟定当月车辆费用开支方案。
3.油费报销，需由驾驶员在发票反面注明行车开始旅程，由行政部依据里程表、耗油规范、加油时刻、数量、用车记载复核，经行政部长签字验核。
4.路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部依据派车记载复核，经行政部长签字验核。
5.车辆修理前须提出书面陈述，阐明原因和估计费用，报销时在发票上列明具体费用清单，由行政部依据车辆修理状况复核，经行政部长签字验核。
6.驾驶员行车补助按加班规范核算，每月在工资中列支发放。
第九条交通费报销：
1.交通补助见公司补助补助规范。
2.交通补助在职工工资中发放。
3.职工外勤不能准时回来就餐者可给予误餐补助。
4.职工外勤每天交通费规范为元，经同意可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。
第十条应付款待开支报销：
1.依据公司对外招待方法文件中规则的招待规范招待。
2.应付应事前请求并得到同意。
3.准则上不允许先斩后奏，因特别原因无法事前处理的，过后须及时陈述有关领导。
4.应付一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅安闲它处或用现金结算。
第五章　内部收费处理
第十一条公司完善分级处理、核算机制，实施内部收费核算方法。
第十二条内部收费包含车辆运用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用规范见费用开支规范表中内部发作费用，列入方针方案处理查核和本钱效益规模。
第六章　附则
第十四条本方法由财务部解说、弥补，经总经理办公会议同意颁行。