如何填制生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表

填表阐明
1、出产企业应按当期出口并在财政上做出售后的一切出口明细填写本表，对单证不齐无法填写的项目暂不填写，在“单证不齐标志”栏内做相应标志，单证完全后销号;对前期单证不齐，当期收集完全的，可在当期免抵退税申报时填写本表一起申报，在“单证不齐标志”栏内填写原申报时的所属期和申报序号;
2、中标出售的机电产品，应在补白栏内填注zB标志。退税部分人工审单时应审阅规矩的特别退税凭据;核算机审阅时将做特别处理;
3、对前期申报过错的，当期可进行调整。前期少报出口额或低报征、退税率的，可在当期补报;前期多报出口额或高报征、退税率的，当期能够红字(或负数)数据冲减;也可用红字(或负数)将前期过错数据全额冲减，再从头申报蓝字数据。关于按会计制度规矩答应扣除的运费、保险费和佣钱，与原预估入帐值有差额的，也按此规矩进行调整。本年度出口货品发作退运的，可在下期用红字(或负数)冲减出口出售收入进行调整(或年终清算时调整)：
4、第1栏“序号”由4位流水号构成(如0001、0002…。)，序号要与申报退税的材料装订次序保持一致：
5、第3栏“出口报关单号码”为12位编码，按报关单右上角9位编码 o 两位项号(01、02…。)填写;托付署理出口货品此栏可不填;
6、第4栏“出口日期”为出口货品报关单上的出口日期;
7、第5栏“署理证明号”按《(署理出口货品证明)的编号 两位项号(0l、02…。)填写;
8、第6栏“核销单号”为收汇核销单(出口退税专用)上的号码，与出口货品报关单上已列明的收汇核销单号码相同：
9、第7栏“出口商品代码”为出口货品报关单上列明的出口商品代码;
10、第8栏“出口商品名称”为出口货品报关单上列明的出口商品名称：
11、第9栏“计量单位”为出口货品报关单中的计量单位;
12、第lO栏“出口数量”为出口货品报关单上的出口商品数量;
13、第11栏“出口出售额(美元)‘’为出口发票上列明的美元离岸价，若以其他价格条件成交的，应按规矩扣除运保佣费;若为其他外币成交的折算成美元离岸价填列;若出口发票的离岸价与报关单等凭据的离岸价不一致时，应附有关状况阐明;
14、第l 2栏”出口出售额(人民币)，‘为美元离岸价与在税务机关存案的汇率折算的人民币离岸价;
15、第1 3栏“纳税税率”为出口商品法定纳税税率;
16、第14栏“退税税率”为出口商品代码库中对应的退税率;
17、第1 5栏“出口出售额乘征退税率之差”按第12栏×(第l 3栏一第14栏)核算填写：
18、第16栏“出口出售额乘退税率”按第12栏x第14栏核算填写：
19、第17栏“海关进料加工手册号”若出口货品为进料加工交易性质，则将对应的进料加工手册号码填入此栏，据此开具《出产企业进料加工交易免税证明》;
20、第18栏“单证不齐标志”短少报关单的填列B，短少核销单的填列H，短少署理证明的填列D，短少两单以上的，一起填列两个以上对应字母。