企业集团怎样加强税务筹划与管理

本文侧重从三个方面探讨了企业集团应怎么加强税务谋划与处理作业：企业集团税务谋划与处理遵从的准则，运用办法，从其它方面加强税务谋划与处理。
一、企业集团税务谋划的必要性
(一)有利于企业下降交税本钱，躲避交税危险
企业所交纳的税收是很大一部分本钱，税收的凹凸直接影响企业的本钱和运营效益，税务谋划与处理能够协助企业削减税金，下降税负，或是缓缴税款，它与偷税漏税等行为是有着本质区别的，它是在法令答应的规模之内进行的，偷税漏税是要遭到国家法令的赏罚与制裁的。
(二)有助于集团优化产业结构，辅导企业调整出资方向
从税务谋划与处理的起点来讲，它的直接意图是协助企业下降税务担负，削减上缴税款，可是，税务谋划与处理作业能够促进企业对当时最新方针法规的学习和了解。在客观上，有利于集团企业产业结构的优化晋级，辅导企业出资方向的调整，在税收经济杠杆的效果之下，大局的社会经济结构和产业结构的布局，也会跟着调整，并推进社会的全体前进。
(三)有助于企业进步财务处理和运营处理水平
税务谋划与处理是企业财务处理的重要部分，也是决策者进行运营处理非常注重的内容，要做好税务谋划与处理作业，企业集团有必要对出资融资和运营等本身的经济活动有全面的和多方位的知道与评价，这就从客观上推进了企业集团的运营处理水平的进步。
二、企业集团怎么加强税务谋划与处理作业
(一)企业集团税务谋划应遵从的准则
1.合法性准则。税务谋划要在现行税法和相关法令法规答应规模内进行，企业集团能够充分使用税收优惠方针，拟定最佳的交税计划。但凡违背法令和方针规则的行为，都会遭到相应的赏罚和制裁。
2.合理性准则。我国施行新企业所得税后，税务谋划的合理性显得更为清晰，税务谋划有必要运用合理的办法。
3.事前谋划准则。与管帐核算等作业不同，税务谋划最大的特点是具有事前谋划的特性，假如在业务展开之后，再进行税务谋划，现已没有太大含义。
4.本钱效益准则。一切的税务谋划计划都有其两面性，税务谋划计划的承认，必定要衡量企业集团整体的本钱效益怎么;假如仅注重税款下降的多少，而影响了整体的经济收益，那这个税务谋划计划也是不可取的。
5.危险防备准则。新企业所得税法公布之后，规则税务机关要根据相关规则进行补缴税款的调整，关于应当补缴的税款，需依照规则加收利息，这就在必定程度上增加了税务谋划的危险。假如由于法规和方针了解上的误差，构成企业长时间内非片面的偷税漏税现象，这样将导致企业集团的运营危险乃至运营危机。所以，企业集团再进行税务谋划时，要加强危险防备知道。
(二)企业集团税务谋划的首要办法
与其它企业税务谋划的办法相同，企业集团的税务谋划也有许多办法，企业集团要在运营处理中，根据本身的实际情况，选用最适合的税务谋划办法，确保企业税务谋划不只完成削减税金、下降税负的方针，而且还能够确保企业归纳运营效愈发最大化。企业集团进行税务谋划时，能够运用的办法有：转让定价法、使用本钱弱化进行税务谋划、使用新旧方针的替换进行税务谋划、使用企业并购进行税务谋划、使用新办企业进行税务谋划。
(三)加强企业集团税务谋划与处理的办法
除了遵从税务谋划的准则，挑选适用的谋划办法外，企业集团还需要做好以下几点，加强税务谋划。
1.企业集团进步税务谋划与处理知道
企业集团进行税务谋划与处理，首要的是领导层要加强注重程度，进步税务谋划与处理知道，只要领导层对其有满足的注重程度，才干够将作业办妥，将税务谋划与处理贯彻执行到位。
2.组成专门的税务谋划安排
为了更好的进行税务谋划，企业集团应在财务处理部分设置专门的税务谋划处理安排，在安排中，委任管帐专业水平高、作业本质高而且对财务税收方针了解的人员，在作业中，要对税务方针进行深入研究，拟定契合公司的最优税务谋划计划。一起，还要安排集团下设公司的税务处理作业，辅导财务人员做好税务谋划。在集团公司内部，各部分要彼此交流，完美合作，对外则要处理好与税务机关的处理，及时处理相关优惠和业务。
3.学习税务谋划相关方针，进步税务谋划认知
首要，在理论方面，税务谋划人员要不断学习国家最新的税法和相关准则法规，及时把握税收优惠方针，进步本身的认知水平;在实践方面，税务谋划人员要将所学到的专业知识和方针优惠及时应用到详细作业中，将税务谋划理论与实践有用结合。其次，作业人员要进步税务谋划知道，进行体系、标准地税务谋划作业，将税务谋划有用归入到企业集团财务处理中，根绝偷税漏税等违法行为的发生。
4.将税务谋划归入集团出资计划中
企业集团在进行出资计划的选用和承认过程中，要将税务谋划计划也要归入其间，作为参阅内容之一，这样集团在出资项目执行之后，才干享有最多的税收优惠，然后削减税负，构成更好的归纳的经济效益。
5.加强与税务部分的交流，做好税务优惠手续的处理
税务谋划人员在展开作业时，根据方针法规，澄清企业集团能够享用的税收优惠项目，并加强与税务安排和税务部分的交流，承认这些优惠，完成知道与规则的一致，防止发生误差。别的，还能够获得税务安排的辅导，做好各项优惠手续的处理。
6.做好企业所得税清算调整处理作业
为了做好企业所得税谋划作业，企业的管帐作业人员要及时了解所得税方针的改变，合理使用相关管帐科目，做好所得税的核算作业，精确进行交税申报作业。