企业内部银行管理制度

一、企业内部银行界说
企业内部银行是引进商业银行的信贷与结算功能和办法于企业内部，来充分和完善企业内部经济核算的办法。在运用和开展职责管帐根本功能上，将“企业（根底）办理”、“金融信贷（银行机制）”、“财政办理（管帐核算）”三者融为一体。一般是将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行一致调剂、融通运用，经过吸纳企业部属各单位清闲资金，调剂余缺，削减资金占用，活化与加快资金周转速度，进步资金运用功率、效益，与方针本钱办理、企业内部经济职责制有机结合，并监督、查核、操控和办理办法。
二、企业内部银行的功能
内部银行引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反应功能，发挥方案、安排、和谐作用，并成为企业和部属单位的经济往来结算中心、信贷办理中心、货币资金的信息反应中心。
1.结算功能
——内部银行对部属各核算及其之间的经济往来，比如：原材料、燃料、动力供给、产制品与半制品的搬运、劳务供给、器件设备的供给、产品收购、库存、出售、服务及营业费用发作，以及各种费用开销、解缴，资金调拨，都运用企业内部结算价格和相应的内部付出手法，及时精确地进行内部核算。
——作用：对本来内部各单位彼此经济往来，缩短了结算时刻，特别原各单位在社会上的银行多头开户，结算时刻长的局势大为改进，活化了资金，削减了在途资金占用。
经过强化内部结算纪律，处理内部资金彼此拖欠问题。
本来企业内部单位之间什物形状搬运，体现为企业内部全部经济活动。经过内部结算变成模仿外部商场核算的产品交换、结算联系，树立直观的价值观、本钱观、产品观。
2.融资信贷功能
——以资金有偿占用的准则，引进信贷机制，运用利息杠杆调节作用，促进企业内部资金运用功率、效益。
——集中和吸纳企业部属各单位的货币资金，运用信贷杠杆进行内部资金融通，并尽量削减对外告贷。
——作用：改变了本来内部各单位分头向银行借款、内部不能彼此融通的状况，改进了资金剩余与紧缺、苦乐不均的局势，削减了对外借款，节省了对外银行借款利息。
发挥横向拆借和纵向调剂功能，把有限资金真实用在刀刃上，促进各部属单位克勤克俭、少贷、早还，进步企业付出才能。
3.监督操控功能
——监控功能首要经过企业核实的各项资金定额、财政出入方案、经济职责制指标体系、结算准则、结算程序、内部结算价格体系、内部合同、经济纠纷裁定准则等完成。
——作用：经过监督、操控，使许多不合理开支、资金外流问题、违法乱纪现象得到遏止和改进。经过事前猜测、事中监督、过后核算进行全过程办理，补偿传统财政管帐过后算帐的缺乏。
4.信息反应功能
——经过内部银行核算材料，精确反映企业和部属各单位的收入、开销、节余状况和运营成绩，加强信息反应，及时为企业领导决议方案和调整信贷方案供给根据。
——作用：对各部属单位出入、总存状况反应及时。公司经过树立资金收、支、存准则，每天对各单位资金收、支、存状况计算上报，及时把握各单位资金动态、出售运营状况。
三、适用范围
一般来说，企业内部银行适用于具有较多职责中心的企事业单位。一般不推荐给小企业或职责实体少的企事业单位运用。
——企业集团。包含掩盖整个集团全资企业，控股、参股甚至相关企业。这是企业集团时下不能树立集团财政公司，而加强财政办理、刻画内部融资机制的最佳办法。
——大中型实体性企业。包含大型联合企业（钢铁厂、化工厂、化肥厂、石化厂、机械总厂）、矿务局、港务局等企业，掩盖其部属各个出产分厂、车间、三产企业、合资企业甚至功能部、室。