关于进一步明确国有金融企业直接股权投资有关资产管理问题的通知
来源：听讼网整理 2018-11-16 08:50
关于进一步清晰国有金融企业直接股权出资有关财物处理问题的告诉
财金[2014]31号
各中心处理金融企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财政局：
为进一步清晰国有及国有控股金融企业(以下简称国有金融企业)直接股权出资行为中触及的财物处理事宜，标准相关股权财物的处理，厘清出资职责，保证国有金融财物安全和保值增值，根据国家有关法令、行政法规，现就国有金融企业展开直接股权出资触及的有关财物处理问题告诉如下：
一、本告诉适用于国有金融企业，包含一切取得金融事务许可证的国有企业、国有金融控股公司、国有担保公司以及其他金融类国有企业。
本告诉所称直接股权出资，是指国有金融企业根据《中华人民共和国公司法》、相关职业监管法令法规等规则，以自有资金和其他合法来历资金，经过对非揭露发行上市企业股权进行的不以长时间持有为意图、非控股财政出资的行为。
本告诉所称出资组织，是指在我国境内外依法注册挂号，从事直接股权出资的组织;所称专业服务组织，是指经国家有关部门认可，具有相应专业资质，为出资非上市企业股权供给出资咨询、财政审计、财物点评和法令意见等服务的组织。
二、国有金融企业展开直接股权出资事务，应当恪守法令、行政法规的规则，遵从稳健、安全准则，归纳考虑效益和危险，树立齐备的决议计划程序，审慎运作。直接股权出资项目应当契合国家工业、出资、宏观调控方针。
三、国有金融企业展开直接股权出资事务，能够依照监管规则组成内部出资处理团队实施，也能够经过托付外部出资组织处理运作。内部出资处理团队和受托外部出资组织应当契合监管部门要求的资质条件，树立完善的处理准则、决议计划流程和内控系统，树立财物保管和危险阻隔机制。
四、国有金融企业经过内部出资处理团队展开直接股权出资事务的，应当依照危险操控的要求，标准完善决议计划程序和授权机制，确认股东(大)会、董事会和运营处理层的决议计划及同意权限，并根据出资办法、方针和规划等要素，做好相关准则组织。
五、国有金融企业展开直接股权出资，能够延聘契合相关资质条件的专业服务组织，供给尽职查询和估值、出资咨询及法令咨询等专业服务，对拟出资企业的运营资质、股权结构、财政状况、法令危险等进行清查、点评。
六、国有金融企业展开直接股权出资，应当根据拟出资项意图具体状况，选用世界通用的估值办法，对拟出资企业的出资价值进行点评，得出审慎合理的估值成果。估值办法包含：账面价值法、重置本钱法、商场比较法、现金流量折现法以及倍数法等。
国有金融企业能够依照本钱效益和功率准则，自主确认是否延聘专业组织对拟出资企业进行财物点评，财物点评成果由企业实行内部存案程序。
国有金融企业应参照估值成果或点评成果确认拟出资企业的底价，供出资决议计划参阅。
七、国有金融企业展开直接股权出资，应当根据尽职查询状况、职业剖析、财政剖析、估值或点评成果，编撰出资项目剖析陈述，并按公司章程、处理协议等有关规则实行出资决议计划程序。决议计划层在对出资计划进行审阅时，应着重考虑项意图出资本钱、估值或点评成果、项意图估计收益、危险的可控性等要素，并结合本身的商场定位和运营状况统筹决议计划。
八、国有金融企业展开直接股权出资，应当加强项目投后处理，充分行使股东权力，经过向被出资企业供给归纳增值服务，进步企业中心竞争力和商场价值。
进行直接股权出资所构成的不享有控股权的股权类财物，不属于金融类企业国有财物产权挂号的规模，但国有金融企业应当树立齐备的股权挂号台账准则，并做好处理工作。
九、国有金融企业展开直接股权出资，应当树立有用的退出机制，包含：揭露发行上市、并购重组、协议转让、股权回购等办法。
依照出资协议约好的价格和条件、以协议转让或股权回购办法退出的，依照公司章程的有关规则，由国有金融企业股东(大)会、董事会或其他组织自行决议计划，并处理股权转让手续;以其他办法进行股权转让的，遵循国有金融财物处理相关规则实行。
十、国有金融企业所出资企业经过揭露发行上市办法退出的，应按国家有关规则实行国有股减转持责任。可豁免国有股转持责任的，应按相关规则向有关部门提出豁免请求。
十一、国有金融企业应当根据本告诉要求，加强对直接股权出资事务的处理。各地方财政部门可根据本告诉拟定相关实施细则。
十二、本告诉自印发之日起30日后实施。
财政部
2014年6月6日
财金[2014]31号
各中心处理金融企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财政局：
为进一步清晰国有及国有控股金融企业(以下简称国有金融企业)直接股权出资行为中触及的财物处理事宜，标准相关股权财物的处理，厘清出资职责，保证国有金融财物安全和保值增值，根据国家有关法令、行政法规，现就国有金融企业展开直接股权出资触及的有关财物处理问题告诉如下：
一、本告诉适用于国有金融企业，包含一切取得金融事务许可证的国有企业、国有金融控股公司、国有担保公司以及其他金融类国有企业。
本告诉所称直接股权出资，是指国有金融企业根据《中华人民共和国公司法》、相关职业监管法令法规等规则，以自有资金和其他合法来历资金，经过对非揭露发行上市企业股权进行的不以长时间持有为意图、非控股财政出资的行为。
本告诉所称出资组织，是指在我国境内外依法注册挂号，从事直接股权出资的组织;所称专业服务组织，是指经国家有关部门认可，具有相应专业资质，为出资非上市企业股权供给出资咨询、财政审计、财物点评和法令意见等服务的组织。
二、国有金融企业展开直接股权出资事务，应当恪守法令、行政法规的规则，遵从稳健、安全准则，归纳考虑效益和危险，树立齐备的决议计划程序，审慎运作。直接股权出资项目应当契合国家工业、出资、宏观调控方针。
三、国有金融企业展开直接股权出资事务，能够依照监管规则组成内部出资处理团队实施，也能够经过托付外部出资组织处理运作。内部出资处理团队和受托外部出资组织应当契合监管部门要求的资质条件，树立完善的处理准则、决议计划流程和内控系统，树立财物保管和危险阻隔机制。
四、国有金融企业经过内部出资处理团队展开直接股权出资事务的，应当依照危险操控的要求，标准完善决议计划程序和授权机制，确认股东(大)会、董事会和运营处理层的决议计划及同意权限，并根据出资办法、方针和规划等要素，做好相关准则组织。
五、国有金融企业展开直接股权出资，能够延聘契合相关资质条件的专业服务组织，供给尽职查询和估值、出资咨询及法令咨询等专业服务，对拟出资企业的运营资质、股权结构、财政状况、法令危险等进行清查、点评。
六、国有金融企业展开直接股权出资，应当根据拟出资项意图具体状况，选用世界通用的估值办法，对拟出资企业的出资价值进行点评，得出审慎合理的估值成果。估值办法包含：账面价值法、重置本钱法、商场比较法、现金流量折现法以及倍数法等。
国有金融企业能够依照本钱效益和功率准则，自主确认是否延聘专业组织对拟出资企业进行财物点评，财物点评成果由企业实行内部存案程序。
国有金融企业应参照估值成果或点评成果确认拟出资企业的底价，供出资决议计划参阅。
七、国有金融企业展开直接股权出资，应当根据尽职查询状况、职业剖析、财政剖析、估值或点评成果，编撰出资项目剖析陈述，并按公司章程、处理协议等有关规则实行出资决议计划程序。决议计划层在对出资计划进行审阅时，应着重考虑项意图出资本钱、估值或点评成果、项意图估计收益、危险的可控性等要素，并结合本身的商场定位和运营状况统筹决议计划。
八、国有金融企业展开直接股权出资，应当加强项目投后处理，充分行使股东权力，经过向被出资企业供给归纳增值服务，进步企业中心竞争力和商场价值。
进行直接股权出资所构成的不享有控股权的股权类财物，不属于金融类企业国有财物产权挂号的规模，但国有金融企业应当树立齐备的股权挂号台账准则，并做好处理工作。
九、国有金融企业展开直接股权出资，应当树立有用的退出机制，包含：揭露发行上市、并购重组、协议转让、股权回购等办法。
依照出资协议约好的价格和条件、以协议转让或股权回购办法退出的，依照公司章程的有关规则，由国有金融企业股东(大)会、董事会或其他组织自行决议计划，并处理股权转让手续;以其他办法进行股权转让的，遵循国有金融财物处理相关规则实行。
十、国有金融企业所出资企业经过揭露发行上市办法退出的，应按国家有关规则实行国有股减转持责任。可豁免国有股转持责任的，应按相关规则向有关部门提出豁免请求。
十一、国有金融企业应当根据本告诉要求，加强对直接股权出资事务的处理。各地方财政部门可根据本告诉拟定相关实施细则。
十二、本告诉自印发之日起30日后实施。
财政部
2014年6月6日