公司现金收支管理办法应该包含什么
来源：听讼网整理 2019-01-14 00:32
现金付出办理是指开户银行对开户单位出入、运用现金进行的监督办理以及人民银行的各级组织对开户银行的现金办理进行的监督和稽核。下面听讼网小编就带我们去了解一下公司现金出入办理的一些方法。
一、“现金出入旬报表”上的出入金额，是指由企业财务部汇入各部分银行账户内的金额，开销金额则仅指各部分的费用。各部分应付出全部费用，包含可操控费用与不行操控费用，均应自财务部汇入的金额中付出。
二、各单位的可操控费用一致每月月底前由财务部依据下月份各单位的费用概算一次性(必要时得分次)汇入各部分的账户内备支。
三、各部分的收入金钱除财务部汇入的金钱外，一概不得自行移用。企业界回收的应收账款(包含现金及支票)，其回收的应收账款应依账款办理方法的规则，全部寄回企业财务部。
四、“现金出入旬报表”的填写应一次复写两联，榜首联于每旬第1日(每月1日、11日、21日)正午曾经就上旬出入逐项编妥，连同费用科目的正式收据或笔据呈部分主管签核后限时转送财务部;第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细账，并凭此于月底当天填制“费用预算剖析表”。
五、“现金出入旬报表”上的编号是就费用的笔项而言，选用每月一次接连编号方法，月内的每月编号应彼此联接并接连编至当月月底，次月1日再行从头编号。
六、“现金出入旬报表”上科目栏中的类别，依所发作的各项费用及其分属类别，别离以“营”或“服”或“管”等字表明，其性质的区别如下。
(一)销售费用：凡属运营人员(包含运营主任及外务人员)所发作的费用。
(二)服务费用：凡属服务人员(包含服务主任及服务人员)所发作的费用。
(三)办理费用：凡销售费用及服务费用外所发作的全部费用。
七、“现金支旬报表”上的科目栏中的“称号”是指各项费用的科目称号，其明细如下。
(一)运营费：即运营人员(包含运营主任及外务员)所发作的下列费用。
1.凡司机人员需求的汽油、机油、过桥费、寄车费。
2.凡运营人员计程车资及运营员因事务之需所付的差盘缠。
3.凡运营人员因事务上应付所需求费用。
4.凡运营人员薪资(包含薪酬、交通补贴、外交补贴、成交奖金、各项奖金及值班费等)。
5.凡账款尾数无法回收，或倒账企业丢失。
6.凡运营人员所印手刺费。
(二)服务费用：即服务人员(包含服务主任及服务员)所发作的下列费用。
1.凡司机服务人员所支的汽油、机油、过桥费、寄车费。
2.凡服务人员所支之计程车资及服务人员因服务需求所支的差盘缠。
3.凡服务人员因服务上的需求所支的外交费。
4.凡服务整体职工的薪资(包含薪酬、交通补贴、绩效奖金、奖金及值班费等)。
5.凡账款尾数无法回收的费用。
6.凡服务整体职工所印的手刺费。
7.凡单价在100元以下的东西费。
(三)办理费用：凡销售费用及服务费用外所发作的费用。
1.凡司机人员及服务人员外所付出的汽油、机油费。
2.凡运营人员及服务人员外所付出的计程车资及出差盘缠。
3.装载货品所付出的费用。
4.凡日常所用的文具纸张费。
5.凡清洁单位卫生所支的费用。
6.凡邮递信件及包裹的邮资及购邮票费。
7.凡事务上的长途电话及市区电话费。
8.凡因事务上的需求而付出的电报费。
9.凡订阅报刊杂志所付出的费用。
10.凡运营人员及服务人员外所付出的外交费。
八、上述费用项目，会计员应按其性质区别(即销售费用、服务费用、办理费用等)，分类报支，不得彼此混杂。
九、各部分整体职工的借支总额在3000元以内者，须经企业主管核准后由首存现金中先行借支，并限于每月10日发薪时一次扣回;借支总额超越3000元者，应依权责区分逐笔专案报批，核准后始得由企业财务部汇寄付出。
十、每月月底当天，企业会计员应凭留存的当月份该单位“现金出入旬报表”，依费用类别别离计算当月份各项费用的总额，详填于“费用预算剖析表”中呈单位主管，并详细剖析可操控费用中的各项费用其实践与预算的差异。
十一、各单位应于每月3日前将“费用预算剖析表”(一式两联)连同“直线单位运营绩效评核表”同时寄送企业事务部，由事务部据此以查核与“直线单位绩效评核表”所填的费用数字相符后，即转送企业财务部复核并上报所属副总经理填具总评后，榜首联由财务部留存，据以剖析全场费用差异，第二联寄回各单位存查。
十二、“费用预算剖析表”上的费用率系指当月份的费用与运营额的百分比。“本月费用的预算”一栏的计算公式如下：本月“服务费用”预算=上月服务费用×(1±本月服务收入成长率)本月“办理费用”预算=上月办理费用×(1±本月运营及服务总收入成长率×20%)本月“销售费用”预算 上月销售费用×(1±本月运营收入成长率)
以上就是小编为我们收拾的相关常识，信任我们经过以上常识都已经有了大致的了解，假如您还遇到什么较为杂乱的法律问题，欢迎登陆听讼网进行律师在线咨询。
一、“现金出入旬报表”上的出入金额，是指由企业财务部汇入各部分银行账户内的金额，开销金额则仅指各部分的费用。各部分应付出全部费用，包含可操控费用与不行操控费用，均应自财务部汇入的金额中付出。
二、各单位的可操控费用一致每月月底前由财务部依据下月份各单位的费用概算一次性(必要时得分次)汇入各部分的账户内备支。
三、各部分的收入金钱除财务部汇入的金钱外，一概不得自行移用。企业界回收的应收账款(包含现金及支票)，其回收的应收账款应依账款办理方法的规则，全部寄回企业财务部。
四、“现金出入旬报表”的填写应一次复写两联，榜首联于每旬第1日(每月1日、11日、21日)正午曾经就上旬出入逐项编妥，连同费用科目的正式收据或笔据呈部分主管签核后限时转送财务部;第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细账，并凭此于月底当天填制“费用预算剖析表”。
五、“现金出入旬报表”上的编号是就费用的笔项而言，选用每月一次接连编号方法，月内的每月编号应彼此联接并接连编至当月月底，次月1日再行从头编号。
六、“现金出入旬报表”上科目栏中的类别，依所发作的各项费用及其分属类别，别离以“营”或“服”或“管”等字表明，其性质的区别如下。
(一)销售费用：凡属运营人员(包含运营主任及外务人员)所发作的费用。
(二)服务费用：凡属服务人员(包含服务主任及服务人员)所发作的费用。
(三)办理费用：凡销售费用及服务费用外所发作的全部费用。
七、“现金支旬报表”上的科目栏中的“称号”是指各项费用的科目称号，其明细如下。
(一)运营费：即运营人员(包含运营主任及外务员)所发作的下列费用。
1.凡司机人员需求的汽油、机油、过桥费、寄车费。
2.凡运营人员计程车资及运营员因事务之需所付的差盘缠。
3.凡运营人员因事务上应付所需求费用。
4.凡运营人员薪资(包含薪酬、交通补贴、外交补贴、成交奖金、各项奖金及值班费等)。
5.凡账款尾数无法回收，或倒账企业丢失。
6.凡运营人员所印手刺费。
(二)服务费用：即服务人员(包含服务主任及服务员)所发作的下列费用。
1.凡司机服务人员所支的汽油、机油、过桥费、寄车费。
2.凡服务人员所支之计程车资及服务人员因服务需求所支的差盘缠。
3.凡服务人员因服务上的需求所支的外交费。
4.凡服务整体职工的薪资(包含薪酬、交通补贴、绩效奖金、奖金及值班费等)。
5.凡账款尾数无法回收的费用。
6.凡服务整体职工所印的手刺费。
7.凡单价在100元以下的东西费。
(三)办理费用：凡销售费用及服务费用外所发作的费用。
1.凡司机人员及服务人员外所付出的汽油、机油费。
2.凡运营人员及服务人员外所付出的计程车资及出差盘缠。
3.装载货品所付出的费用。
4.凡日常所用的文具纸张费。
5.凡清洁单位卫生所支的费用。
6.凡邮递信件及包裹的邮资及购邮票费。
7.凡事务上的长途电话及市区电话费。
8.凡因事务上的需求而付出的电报费。
9.凡订阅报刊杂志所付出的费用。
10.凡运营人员及服务人员外所付出的外交费。
八、上述费用项目，会计员应按其性质区别(即销售费用、服务费用、办理费用等)，分类报支，不得彼此混杂。
九、各部分整体职工的借支总额在3000元以内者，须经企业主管核准后由首存现金中先行借支，并限于每月10日发薪时一次扣回;借支总额超越3000元者，应依权责区分逐笔专案报批，核准后始得由企业财务部汇寄付出。
十、每月月底当天，企业会计员应凭留存的当月份该单位“现金出入旬报表”，依费用类别别离计算当月份各项费用的总额，详填于“费用预算剖析表”中呈单位主管，并详细剖析可操控费用中的各项费用其实践与预算的差异。
十一、各单位应于每月3日前将“费用预算剖析表”(一式两联)连同“直线单位运营绩效评核表”同时寄送企业事务部，由事务部据此以查核与“直线单位绩效评核表”所填的费用数字相符后，即转送企业财务部复核并上报所属副总经理填具总评后，榜首联由财务部留存，据以剖析全场费用差异，第二联寄回各单位存查。
十二、“费用预算剖析表”上的费用率系指当月份的费用与运营额的百分比。“本月费用的预算”一栏的计算公式如下：本月“服务费用”预算=上月服务费用×(1±本月服务收入成长率)本月“办理费用”预算=上月办理费用×(1±本月运营及服务总收入成长率×20%)本月“销售费用”预算 上月销售费用×(1±本月运营收入成长率)
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