销售分公司资金管理制度

1、现金处理1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，详细核算见第二章。1.2、出纳应确保库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以确保银行日记账账实相符。货款现金有必要送存银行，禁绝坐支。1.3、库存现金定额核定为5000元，如有剩余费用现金应该及时送存银行，确保现金安全。1.4、管帐应守时、不守时对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金盘点表”；审阅出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行执行。2、银行存款处理2.1、出售分公司资金实施出入两条线的准则。各出售分公司有必要开设出入两个银行账户，即货款户和费用户；账户材料交股份公司财政部存案。货款账户只收不支，一切货款回笼到该账户；费用账户用于出售分公司的各项费用、税金等开销结算。2.2、新开账户。出售分公司不得随意开设银行账户，若因事务需求而有必要开设新的银行账户，需陈述股份公司财政部赞同。银行账户要及时进行整理，关于用处不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财政部存案。2.3、回款。关于出售回款要及时汇入总部银行账户，出售分公司的货款账户余额到达2万元时，或货款逗留达一周以上，有必要即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前有必要把一切货款账户的余额汇入总部账户。2.4、费用账户。出售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财政部依据月度预算下拨至各分公司的开销账户，详细办法详见《费用处理制度》。2.5、支票处理。凡不能用现金收付款的各项事务，一概应经过银行转帐进行结算。（1）公司支票的购买由出纳员担任，并填写支票备检簿，支票备检簿由出售公司财政经理保管。（2）空白支票由出纳员担任保管，签发支票所需的财政章由财政经理保管，人名章由出纳保管。（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时运用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济事务来往，一概运用转帐支票。（4）各部门或个人因工作需求领用支票时，应填制规则的借款单，由部门经理和财政部门经理审阅签字，并报分公司总经理同意后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财政部处理报销手续，其程序与现金开销报销程序相同。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢掉应立即告诉财政部门并对形成的结果承当职责。（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何品种的空白支票，当付款金额无法确守时，可签发限额转帐支票，并写明用处和收款单位。（6）财政人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时有必要按编号序顺运用，对签错的支票或退票有必要加盖“报废”戳记并与存根一同保管。（7）应及时挂号支票挂号簿，与银行及时核对存款余额。3、银行承兑汇票的处理规则3.1分公司收取银行承兑汇票有必要经股份公司财政部（书面陈述）才干收取，禁止收取省辖的银行承兑汇票及注有“不得转让”字样的银行承兑汇票。3.2银行承兑汇票的票面要素有必要完全：日期大写；金额大、小写要一至；并有必要有银行的“汇票专用章”的钢印或红印（现在只要农行为钢印，其他银行均为红印）。银行承兑汇票下面左面“承兑请求人盖章”处有必要由承兑汇票请求单位（即出票单位）盖上预留银行印签，出票人的全称与出票人签章的财政专用章有必要完全一致，一字不漏，收款人的全称、账号、开户行有必要核对无误。3.3银行承汇票的出票人有必要具有下列条件：A、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他安排；B、与承兑银行具有实在的托付付款联系；C、资信状况良好，具有付出汇票金额的牢靠资金来源。