美元现金池运用案例分析

2004年10月，国家外汇办理局发布了汇发[2004]104号文，正式发布了关于跨国公司外汇资金内部营运办理的相关规定，答应跨国公司在成员内部以托付借款的方法进行资金的会集运作。该文件的发布为企业展开外币现金池供给了方针支撑。
比较人民币现金池，外币现金池与其有两点显着的差异，首要便是本钱账户和流动资金账户的资金有必要分隔，在外币现金池中需求树立常常账户和本钱账户，并对应树立托付借款专户，用于托付借款的核算。此外，外币现金池内的资金的结售汇是有约束的。
在外币现金池中，企业该如何来进行操作呢?企业在展开了外币现金池之后，又能取得怎样的收益呢?咱们来看一个事例吧。
A公司是跨国集团公司，现在在国内下设了多家子公司，子公司账户上或多或少的存在着必定的美元存款。集团总部期望经过树立外币现金池，在国内外汇方针答应的情况下，来完成美元的会集办理。一起，还要确保子公司原有的外币资金结算部受影响。别的，当集团总部在外币运营上呈现资金缺口时，也要能够从银行这儿取得融资支撑。
在树立美元现金池的过程中，A公司总部以及部属子公司首要要在同一家银行开设美元常常账户和资金账户以及相对应的托付借款专户。
银行会依据A公司的恳求核定短期授信额度。而A公司集团总部则依据每个子公司的实际情况核定其账户透支限额，各子公司的透支限额不得超越集团总部的总授信额度。
银行体系每日会守时主动将子公司美元资金以托付借款的方法上划集团总部对应账户;日间，若子公司对外付款账户余额缺乏时，银行供给以集团总部核定的透支限额内的透支付出;关于子公司超出总部核定透支限额的付款恳求，总部可经过网上企业银行建议向子公司调拨资金，资金调拨选用总部向子公司发放或偿还托付借款的方法操作;日终，以总部向子公司发放或偿还托付借款的方法，将资金从总部下划子公司对应账户并补足子公司透支金额，若总部账户余额度缺乏，则由银行供给即时短期借款并下划;关于托付借款的利息结算，能够由A公司和银行进行洽谈确认利率，并在必守时间内进行结算。