某中学财务管理制度范本

为了加强我校的财政办理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和风格，严厉财经纪律，特制订《财政办理准则》，以规范我校的财政收支行为。
一、预算准则
1、每年12月份，校园制订出第二年财政开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，详细修订预算表。
2、除惯例开支以外的大额经费开支，应写处书面陈述交校园校长，在校长工作会上研讨赞同后，才干归入预算内开支。
3、每年的开支，不得超出当年的收入。
4、不得私自开支经费。方案外的开支，未经校长工作会赞同，不予以报销。
二、一致审赞同则
1、批阅权限
（1）开支50元以下，由后勤主任批阅；
（2）开支50元以上，200元以内，由分担财政的副校长批阅；
（3）开支200元以上，500元以内，由校长担任批阅；
（4）开支500元以上，10000元以内，由校长工作会团体研讨决议；
（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决经过。
2、批阅程序
（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由批阅人签字，最后由校长签字报销；
（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分担财政的副校长代表团体批阅签字，最后由校长批阅后报销。
（3）对不合理的开支和未经批阅的开支，出纳不得付款，管帐不能入账，并及时向校园领导反映。教职工不得无理羁绊出纳员或管帐员。
三、各类费用报销准则
1、会议费、活动费及招待费的办理
（1）校园举办大型活动确需经费，需经分担领导拟出陈述，经校长工作会研讨赞同并决议其总金额方能开支。
（2）对外活动的招待费，有必要由校长赞同，并定出招待规范（视其招待规范而定）、参陪人员、就餐地址后，方能就餐。就餐完毕由经办人当面结账，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月付出一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人担任。
（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或告诉。
2、差旅费的办理
（1）教职工因公出差（含开会、学习、调查、观赏），由校园研讨确认目标和人数（去城内就事应提早陈述校园以便统筹安排）后，方可出差，不然不予以报销差旅费。
差旅费、住宿费、车船费按以下规范报销：
出差区域车船费报
销规范住宿费报销规范生活费报销规范补白
本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。
市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。
市外一般区域裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元，火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由校园研讨重严批阅。
经济特区裾实报销90元以内20元
（2）一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧迫工作）的确需求租车，经校长赞同后，方可租车和报销租车发票。
3、班费的办理
（1）各班班费，由校园一致在校园代管费中扣除，班主任不得私自收班费。
（2）班费只能用于各班开展活动、看望患病的师生、办专栏、购买锁、清洁东西等。
（3）班费每期每人2元，由校园代管，班主任方案开支，超标者不予以报销，节余者归校园。
（4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最后到批阅者处签字报销。
4、课本费、材料费办理
（1）每学期订货学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等，由教训主任担任，分担教育的副校长检查赞同，用支票汇兑，订数与开销相吻合（发票报销按批阅权限处理）。
（2）每学期订货学生材料，由教训处担任，原则上各学科订一套（如初三、高三要多订，有必要经校园赞同）。教训处在订货材料时，先要寻求学科教师或年级教研组长赞同后，再交校园团体研讨批阅（区教科所下发的单元检测题在外）。