新三板挂牌流程案例分析
来源：听讼网整理 2018-07-14 01:14
现在在新三板挂牌也是需求满意必定的条件的，满意挂牌条件之后就依照规则的流程进行请求挂牌，那么新三板挂牌流程事例剖析详细有什么呢？接下因由听讼网的小编为我们整理了一些关于这方面的常识，欢迎我们阅览！
新三板挂牌事例
一、主营事务不杰出，不具有继续性运营才能
日本某会社现在是全球仅有的大批量出产非晶合金带材的企业。2011年9月30日前，公司相关企业(2009年和2010年为公司的母公司，2011年股权转让后不再持有公司股权，属与公司在同一实践操控人下的相关方)是日本会社在我国境内非晶带材的独家代理商。
公司的首要原材料非晶合金带材悉数来历于其相关企业，公司原材料来历较为单一，存在对首要原材料供货商的依托的危险。2008年2月21日，公司相关企业与日本会社签定非晶带材供货协议，期限至2011年9月30日。现在，供货协议已到期。
经证券商了解，因为我国市场发作变化，国内某上市公司正在研制自行出产非晶带材，日本会社一向未与公司相关企业从头签定供货协议，两边正在洽谈过程中，将来签定协议的期限有或许会缩短。公司向相关企业的收买金额较大，2009年，2010年和2011年1-4月向相关企业的收买额占年度收买总额的份额分别为98%，89%和97%，能够说，公司首要依托相关企业取得非晶带材。
原因剖析
一旦相关企业无法供给非晶带材，公司的出产运营将遭到严重影响，相关数据标明，公司本年收入和本钱将达不到上年水平，并且现在存货也无法满意运营需求。相关企业的库存非晶带材状况不详，在与日本会社从头签定协议前能否再向公司供给非晶带材也不确定。上述问题直接影响公司正常出产运营，从而影响公司继续运营才能，主张公司原材料供给问题明亮后再挂牌。
二、公司办理结构不健全，运作不标准事例
某公司控股股东A先生供给了一批电子设备和办公设备给公司无偿运用，一起其欠公司金钱680，850元。2011年4月，A先生以此批固定财物赔偿债款，此批财物经过辽宁正和财物评价有限公司评价为680，850元。但A先生并无此批财物的所有权证明。A先生许诺如因而批财物所有权发作纠纷，相关责任由其承当。此批固定财物金额占总财物金额的比重较小约1%，但占固定财物2011年底余额到达比重为94.45%。
原因剖析
A先生用于赔偿债款的固定财物无所有权，因而，赔偿债款的行为存在法律问题，此相关管帐处理不能成立。要求股东A先生采纳办法，偿还债款，处理相关固定财物，消除上述事项发作的影响。
三、企业存续未满两年事例
2011年11月5日，某有限公司股东会抉择，以经评价承认的2011年10月31日净财物折股改变为xx股份有限公司。依据管帐师事务所出具的《财物评价报告书》，到2011 年 10 月31 日有限公司经评价的净财物值为 42,925,820.61 元，折组成股份公司 42,925,000股，剩下 820.61元记入本钱公积。
原因剖析
假如股改时有限责任公司是按评价值折股改制为股份有限公司，则存续期间自股份有份公司完结工商改变之日起核算，此事例便是归于这种景象，故视同股份公司新设，未满两年。假如按审计值折股，则自该有限公司建立之日起核算。
四、股份发行和转让行为不合法合规事例
2011年4月，控股股东甲以3000元价格从公司购买三项专利(公司账面未计入无形财物，主导产品应用的核心技术);2011年8月，甲以购买的三项专利技术向公司增资，三项专利技术评价价值为204.67万元，其间98万元作为注册本钱，剩下部分记入本钱公积，增资后注册本钱从100万元添加到198万元。
原因剖析
关于一项财物，短时间内呈现两个悬殊的价格，该事项存在两方面问题：一是公司将自有无形财物以3000元卖给公司股东，存在贱卖公司财物嫌疑，危害公司利益;二是公司在卖出无形财物4个月后，又承受股东以该部分无形财物增资，存在经过买卖组织变相以自有无形财物高评增资的嫌疑，影响到股东是否足额出资。股东甲应与公司补充协议，约好转让价格为204.67万元,甲需求向公司付出专利转让价款204.67万元;甲经过上述转让取得专利后,将专利无偿赠与公司或长时间无偿供给给公司运用,因而,公司还将具有上述专利.经过上述买卖,上述专利将不会在公司账上表现,而现金添加,并添加当期的赢利(非运营性)。
五、不契合协会要求的其他条件事例
某公司所属职业为播送电影电视业，公司现在主营事务为制造并发行电视剧著作;股东2名，各持股50%，分别为A公司和B公司，其间后者运营范围为电视剧制造、摄制电影(单片)、影视策划、影视咨询等，并出资其他多家影视制造公司。公司与B公司协作拍照多部电视剧，前期经过B公司请求发行许可证等。B公司许诺“本公司作为公司股东，首要从事电影、电视剧的制造和发职事务，与公司协作了多部电视剧，形成了杰出的协作关系。因为本公司与公司同归于从事电影电视制造发行的公司，为了有用防止竞赛，本公司许诺关于公司与本公司都有意向出资的体裁和剧本，在不一起出资的状况下，则约好错开制造期间和发行期间，以防止直接竞赛”。
原因剖析
公司及其首要股东A公司显着存在同业竞赛，且无实践消除办法。在此种状况下，无法挂牌新三板。企业有必要经过消除同业竞赛的方法，比方公司经过收买股东的企业，成为公司的子公司，才有或许契合挂牌新三板的规则。
相关常识：
一、新三板挂牌流程：
1、新三板挂牌公司董事会、股东大会抉择
2、新三板挂牌请求股份报价转让试点企业资历
3、新三板挂牌签定引荐挂牌协议
非挂牌公司请求股份在代理体系挂牌操作，须托付一家主办券商作为其引荐主办券商，向协会进行引荐。请求股份挂牌操作流程的非挂牌公司应与引荐主办券商签定引荐挂牌协议。
4、新三板挂牌合作主办报价券商尽职查询
5、新三板挂牌操作流程，主办报价券商向协会报送引荐挂牌存案文件
6、新三板挂牌操作流程，协会存案承认协会对引荐挂牌存案文件无异议的，自受理之日起五十个工作日内向引荐主办券商出具存案承认函。
7、股份会集挂号
8、发表股份报价转让阐明书
9、挂牌买卖
二、新三板股票买卖流程与阐明；
个人客户准入条件一起契合下列条件的自然人出资者能够请求参加挂牌公司股份揭露转让：
1、出资者自己名下前一买卖日日终证券类财物市值500万元人民币以上。证券类财物包含出资者买卖结算资金、股票、基金、债券、券商调集理财产品等，信誉证券账户财物在外。
2、具有两年以上证券出资阅历，或具有管帐、金融、出资、财经等相关专业布景或训练阅历。出资阅历的起算时点为出资者自己名下账户在股份转让体系、上海证券买卖所或深圳证券买卖所发作首笔股票买卖之日。组织客户准入条件满意以下任一条件的组织出资者均可参加挂牌公司股份转让：
1、注册本钱500万元人民币以上的法人组织;
2、实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业;
3、调集信任方案、证券出资基金、银行理财产品、证券公司财物办理方案，以及由金融组织或许相关监管部门认可的其他组织办理的金融产品或财物。
新三板挂牌事例
一、主营事务不杰出，不具有继续性运营才能
日本某会社现在是全球仅有的大批量出产非晶合金带材的企业。2011年9月30日前，公司相关企业(2009年和2010年为公司的母公司，2011年股权转让后不再持有公司股权，属与公司在同一实践操控人下的相关方)是日本会社在我国境内非晶带材的独家代理商。
公司的首要原材料非晶合金带材悉数来历于其相关企业，公司原材料来历较为单一，存在对首要原材料供货商的依托的危险。2008年2月21日，公司相关企业与日本会社签定非晶带材供货协议，期限至2011年9月30日。现在，供货协议已到期。
经证券商了解，因为我国市场发作变化，国内某上市公司正在研制自行出产非晶带材，日本会社一向未与公司相关企业从头签定供货协议，两边正在洽谈过程中，将来签定协议的期限有或许会缩短。公司向相关企业的收买金额较大，2009年，2010年和2011年1-4月向相关企业的收买额占年度收买总额的份额分别为98%，89%和97%，能够说，公司首要依托相关企业取得非晶带材。
原因剖析
一旦相关企业无法供给非晶带材，公司的出产运营将遭到严重影响，相关数据标明，公司本年收入和本钱将达不到上年水平，并且现在存货也无法满意运营需求。相关企业的库存非晶带材状况不详，在与日本会社从头签定协议前能否再向公司供给非晶带材也不确定。上述问题直接影响公司正常出产运营，从而影响公司继续运营才能，主张公司原材料供给问题明亮后再挂牌。
二、公司办理结构不健全，运作不标准事例
某公司控股股东A先生供给了一批电子设备和办公设备给公司无偿运用，一起其欠公司金钱680，850元。2011年4月，A先生以此批固定财物赔偿债款，此批财物经过辽宁正和财物评价有限公司评价为680，850元。但A先生并无此批财物的所有权证明。A先生许诺如因而批财物所有权发作纠纷，相关责任由其承当。此批固定财物金额占总财物金额的比重较小约1%，但占固定财物2011年底余额到达比重为94.45%。
原因剖析
A先生用于赔偿债款的固定财物无所有权，因而，赔偿债款的行为存在法律问题，此相关管帐处理不能成立。要求股东A先生采纳办法，偿还债款，处理相关固定财物，消除上述事项发作的影响。
三、企业存续未满两年事例
2011年11月5日，某有限公司股东会抉择，以经评价承认的2011年10月31日净财物折股改变为xx股份有限公司。依据管帐师事务所出具的《财物评价报告书》，到2011 年 10 月31 日有限公司经评价的净财物值为 42,925,820.61 元，折组成股份公司 42,925,000股，剩下 820.61元记入本钱公积。
原因剖析
假如股改时有限责任公司是按评价值折股改制为股份有限公司，则存续期间自股份有份公司完结工商改变之日起核算，此事例便是归于这种景象，故视同股份公司新设，未满两年。假如按审计值折股，则自该有限公司建立之日起核算。
四、股份发行和转让行为不合法合规事例
2011年4月，控股股东甲以3000元价格从公司购买三项专利(公司账面未计入无形财物，主导产品应用的核心技术);2011年8月，甲以购买的三项专利技术向公司增资，三项专利技术评价价值为204.67万元，其间98万元作为注册本钱，剩下部分记入本钱公积，增资后注册本钱从100万元添加到198万元。
原因剖析
关于一项财物，短时间内呈现两个悬殊的价格，该事项存在两方面问题：一是公司将自有无形财物以3000元卖给公司股东，存在贱卖公司财物嫌疑，危害公司利益;二是公司在卖出无形财物4个月后，又承受股东以该部分无形财物增资，存在经过买卖组织变相以自有无形财物高评增资的嫌疑，影响到股东是否足额出资。股东甲应与公司补充协议，约好转让价格为204.67万元,甲需求向公司付出专利转让价款204.67万元;甲经过上述转让取得专利后,将专利无偿赠与公司或长时间无偿供给给公司运用,因而,公司还将具有上述专利.经过上述买卖,上述专利将不会在公司账上表现,而现金添加,并添加当期的赢利(非运营性)。
五、不契合协会要求的其他条件事例
某公司所属职业为播送电影电视业，公司现在主营事务为制造并发行电视剧著作;股东2名，各持股50%，分别为A公司和B公司，其间后者运营范围为电视剧制造、摄制电影(单片)、影视策划、影视咨询等，并出资其他多家影视制造公司。公司与B公司协作拍照多部电视剧，前期经过B公司请求发行许可证等。B公司许诺“本公司作为公司股东，首要从事电影、电视剧的制造和发职事务，与公司协作了多部电视剧，形成了杰出的协作关系。因为本公司与公司同归于从事电影电视制造发行的公司，为了有用防止竞赛，本公司许诺关于公司与本公司都有意向出资的体裁和剧本，在不一起出资的状况下，则约好错开制造期间和发行期间，以防止直接竞赛”。
原因剖析
公司及其首要股东A公司显着存在同业竞赛，且无实践消除办法。在此种状况下，无法挂牌新三板。企业有必要经过消除同业竞赛的方法，比方公司经过收买股东的企业，成为公司的子公司，才有或许契合挂牌新三板的规则。
相关常识：
一、新三板挂牌流程：
1、新三板挂牌公司董事会、股东大会抉择
2、新三板挂牌请求股份报价转让试点企业资历
3、新三板挂牌签定引荐挂牌协议
非挂牌公司请求股份在代理体系挂牌操作，须托付一家主办券商作为其引荐主办券商，向协会进行引荐。请求股份挂牌操作流程的非挂牌公司应与引荐主办券商签定引荐挂牌协议。
4、新三板挂牌合作主办报价券商尽职查询
5、新三板挂牌操作流程，主办报价券商向协会报送引荐挂牌存案文件
6、新三板挂牌操作流程，协会存案承认协会对引荐挂牌存案文件无异议的，自受理之日起五十个工作日内向引荐主办券商出具存案承认函。
7、股份会集挂号
8、发表股份报价转让阐明书
9、挂牌买卖
二、新三板股票买卖流程与阐明；
个人客户准入条件一起契合下列条件的自然人出资者能够请求参加挂牌公司股份揭露转让：
1、出资者自己名下前一买卖日日终证券类财物市值500万元人民币以上。证券类财物包含出资者买卖结算资金、股票、基金、债券、券商调集理财产品等，信誉证券账户财物在外。
2、具有两年以上证券出资阅历，或具有管帐、金融、出资、财经等相关专业布景或训练阅历。出资阅历的起算时点为出资者自己名下账户在股份转让体系、上海证券买卖所或深圳证券买卖所发作首笔股票买卖之日。组织客户准入条件满意以下任一条件的组织出资者均可参加挂牌公司股份转让：
1、注册本钱500万元人民币以上的法人组织;
2、实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业;
3、调集信任方案、证券出资基金、银行理财产品、证券公司财物办理方案，以及由金融组织或许相关监管部门认可的其他组织办理的金融产品或财物。