小企业票据管理制度是什么

一、发票办理
(一)申领
1、 由请求人在《零散开票通知单》中详细填写部分称号、请求日期、合同号(右上角填写)、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、事务发作详细日期、开票金额、事务性质(广告或信息)、请求人名字等，交部分司理批阅、管帐审阅后开具。
2、 若零散开票通知单中企业称号与合同中的企业称号不相符，事务员需持有两边企业盖章认可的证明(特别状况可由部分司理签字认可)，财政方可开具发票。
3、 根绝开无企业称号发票。
4、 根绝开企业称号不全发票：任何人无权把企业称号减缩 至2-3个字。
5、 若事务实践发作与合同不符，事务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。
6、 丢掉发票全部结果由事务人员自傲，在对方企业供给相关证明文件(标明发票号及金额并加盖公章)后，我公司可供给加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，事务人员因丢掉发票或其他原因需求借出发票时，需有书面请求并由各部分司理人员签字，财政人员关于借出发票应进行挂号，并及时取回。
7、 发票复印件盖章需由部分司理人员、公司总裁同意，财政人员应进行挂号并由当事人签字。
8、开发票时遇到的其他特别状况，财政人员均应获得公司领导的同意后，才干开具发票。
(二)详细规则
1、 已供给劳务并签订合同的，事务员凭运营中心盖章认可的合同及零散开票通知单或有企业盖章认可的广告确定单，以财政人员核对无误后开具发票。
2、 未供给劳务已签订合同但又未收款的，事务员依据部分司理认可的事务内容，填写零散开票通知单，由部分司理或以上级办理人员签字，方可开具发票。若此项合同停止又收不回原发票视同未回款处理。
3、 未供给劳务，已签订合同且已收款的，事务员可凭零散开票通知单或广告(信息)确定单开具发票。
4、 已供给劳务，但未签订合同且已收回款的，事务员依据运营中心认可的事务内容，填写零散开票通知单或广告(信息)确定单开具发票。
5、 未供给劳务且未签订合同的，制止开发票。特别状况如预收金钱等，须部分司理专门阐明。
(三)收回
1、 当天领出发票，已收金钱的，当天有必要将金钱交到公司出纳处，不然作挪用公款处理;当天未能收回金钱的，当天有必要将所领发票交还公司财政一致保管;客户因特别原因需先将发票留下后再结金钱的，所开发票金额在2000元以下的领票人有必要要求客户签收条经本部分司理签字后交回公司财政。所开发票金额在2000元以上的领票人有必要持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部分司理签字后交回公司财政。违背此项，每次扣款200元直至开除。
2、 若是抵货事务，当天领出发票，有必要要求客户开具相同金额的出售发票交还财政，不然有必要将公司发票退回。违背此项，每次扣款100元。
3、 凡将所开发票从头更改、退票(换称号或换金额)，有必要写明原因并经部分司理签字承认后方可退换。
(四)填写
公司计算(或管帐)应依据审阅无误的《零散开票请求单》依照发票次序仔细填写，确保实在、精确、完好，并加盖公司发票专用章。不得涂抹、挖补或撕毁，如有填错，应整套(存根联、发票联、记账联)保存，并注明“报废”字样，以备查验。
(五)监督
管帐(计算、事务部分)应依据当天的 “支票收回单”核对每张发票(每笔事务发作额)的回款状况，对所开出发票(所发作事务)进行监督。
(六)内容不符时的处理
支票收回的付款公司称号与商场员所报客户称号或所请求发票称号不符时，商场员有必要一起上交由付款方加盖财政章的付款阐明交财政存案。如无阐明，财政先拘留支票，要求事务人员补交阐明，如到截止日期仍无阐明，按未回款处理。
二、收据办理
1、 收据视同发票办理。
2、 收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，有必要要求客户先将收据退回后再补开发票。
3、 以上规则财政部分应严厉按规则履行，如不按规则履行出现问题由财政部负全责。
三、支票办理
1、 支票的购买、填写和保存由出纳担任;
2、 树立和健全《银行存款日记账》簿，出纳应依据批阅无误的出入笔据，逐笔次序挂号银行流水出入账目，并每天结出余额;
3、 出纳收取支票时，须当即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的《支票收回单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部分、出纳、管帐各留存一联;
4、 支票的运用有必要填写“支票领用单” ，由经办人、部分司理、 财政司理、总司理(计外部分)签字后出纳方可开出;
5、 所开出支票有必要封填收款单位称号;
6、 所开支票有必要由收取支票方在支票头上签收或盖章。
四、收据办理准则
1、 加强收据办理，根绝单据丢失现象。谁丢失谁担任，罚丢失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除(即实报金额为应报金额的90%)。
2、 财政有权回绝持非正式收据报销。