出纳工作的具体流程有哪些

出纳是依照有关规定和准则，处理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财政印章及有关收据等作业的总称。下面听讼网小编就带我们去了解一下出纳作业的详细流程。
出纳的作业流程如下：
一、处理银行存款和现金收取。
二、担任支票、汇票、发票、收据处理。
三、做银行帐和现金帐，并担任保管财政章。
四、担任报销差旅费的作业。
1、职工出差分借支和不行借支，若需求借支就必须填写借支单，然后交总经理批阅签名，交由财政审阅，承认无误后，由出纳发款。
2、职工出差回来后，据实填写付出证明单，并在单后边贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经管帐审阅后，由出纳给予报销。
五、职工工资的发放。
出纳作业细则：
作业事项及审验等程序
失误防备及纠正程序
现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并留意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人担任。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人担任。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存作业，做到账实相符
做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不处理大面额现金的付出事务，付出用转账或汇兑手续。
特别状况需批阅。
6、职工外出告贷不管金额多少，都须总经理签字，同意并用借支单告贷。
若无同意告贷，引起纠纷，由责任人自傲。
银行账处理
1、挂号银行日记账时先辨明账户，防止破绽百出。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财政管帐了解公司资金运作状况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平常由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
报销审阅
1、在付出证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在付出证明单后的原始收据是否有涂抹。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分隔贴。
4、付出证明单上填写的项目是否超越3项。
若超越，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应回绝报销，有特别原因，应经批阅。
7、付出证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销。
以上就是小编为我们收拾的相关常识，信任我们经过以上常识都已经有了大致的了解，假如您还遇到什么较为杂乱的法律问题，欢迎登陆听讼网进行律师在线咨询。