商业银行的内部稽核程序分为哪几个阶段

银行稽核是非常重要的，银行稽核能够对自己的事务进行剖析和判别，关于整个经济进程都是有优点的，那么这个银行稽核的程序一般是分为多少个阶段的呢。听讼网小编通过你的问题带来了以下的法律知识，期望对你有协助。
商业银行的内部稽核程序分为哪几个阶段
银行稽核，是指恨据国家的法律法规和金融方针政策及规章准则，依据现代操控理论，结合银行事务运营的特色，对本身的事务活动财政活动和经济效益，进行查看，以判别事务、财政等活动的合理性、明晰性和完整性。
银行稽核是整个银行运营办理活动中必不可少的作业，是银行事务顺利进行的重要保障。
银行稽核的程序大致分为三个阶段，即预备阶段，查看阶段和完结阶段。
1、预备阶段
稽核预备阶段，是指从确认或接受使命开端到做好各种预备停止的一个进程。详细预备进程如下：
1)明晰稽核使命。依据稽核作业的方案安排，明晰本次稽核作业的使命。如该稽核的行处，稽核的内容、规模、意图、时限、要求等。
2)拟定稽核施行方案，包含意图、使命、进程和作业要求等。方案有明晰的分工负责，还要有恰当的战略安排，尽量周到想象对各种缝隙的阻塞。
3)搜集基本状况材料。稽核前应搜集被稽核行处的概略材料。如稽核目标所在环境、首要事务运营状况、事务量、安排办理、履行等动态材料，还要搜集有关的计算、管帐报表、作业总结、经历分流等档案材料及前次稽核的状况等静态材料，这是稽核的根底作业。
2、核对阶段
这是指按稽核施行方案的内容，进行实践稽核监督审阅，查明状况与问题，获得稽核的依据，通过辨别、剖析、判别、对稽核目标作出公平客观的点评，并提出处理和改善作业主张的进程，这是履行稽核的要害阶段。详细进程如下：
1)向稽核目标阐明使命和听取陈述。应向稽核目标阐明来意，尽可能获得对方的合作，防止发作不必要或敌对状况。一起，应对简单粉饰坏处的项目，有必要首要稽察，如仓库。听完陈述后，一方面应作仔细的剖析研究，印证陈述内容的实在可靠性;另一方面，依据把握的状况，批改稽核施行方案，使施行方案愈加契合实践状况和稽核的需求。
2)进行实践的稽核作业。在开始把握状况的根底上，稽核人员可按事务或项目划成小组，别离安排施行。依据稽核规模和内容，调阅有关文件、账表、凭据、方案和计算、管帐材料，不同目标、内容先用不同的稽核方式与办法。稽核检查所调阅的一切材料。
3)注重稽核准则和依据的获取。稽核不只要查账查物，还要查内操控度。内操控度是一种相向限制的作业准则。稽核内部操控准则，首要有两方面：一是是否健全了内部操控准则;二是否真实履行了内部操控准则。如产业物资的保管，是否实施账、钱、物的别离。管帐与出纳分隔，印、押、单三分担等等，呈现不契合准则规则的问题，一定要完全查清。稽核银行的运营事务、财政活动和经济效益时，必要进要向客户单位、担保单位、主管部分作查询，最好有书面证明材料。
4)收拾稽核材料，编撰稽核陈述，陈述有必要事实确凿、要点杰出、剖析中肯、点评全面。应当慎重地作出定论，活跃提出切实可行的改善主张。对起草的稽核作业陈述书，要仔细负责地向稽核目标咨询定见，稽核部分对稽核陈述书若有不同定见，可从15 天内恳求复议和复审，著经复议定见仍不一致，可报上一级稽核部分恳求裁决，裁决的定见向被稽核单位宣布“稽核定论通知书”当即履行，不得回绝。
3、完结阶段
完结阶段是指稽核定论和处理决议发作今后，通过一段时间，指使原稽核组成员或其他稽核人员，到被稽核行处进行查看，就稽核监督定论和处理决议中的整理事项，提出的主张是否履行履行进行了解、协助催促直到这些定见悉数履行停止的进程，没有完结阶段，往往会使稽核监督的决议逗留于纸上，起不到应有的效果。
以上便是对你提出的问题的答复，银行稽核的阶段一般是有3个，一个是预备阶段一个是检查阶段，一个是完结阶段，每个阶段的内容在上文中现已解说了，银行稽核的效果是非常重要的，能够对整个工作有一个明晰的了解。你能够咨询听讼网律师。