律师解读刑法第403条滥用管理公司、证券职权罪
来源：听讼网整理 2018-09-11 04:13
乱用办理公司、证券职权罪，是指国家有关主管部分的国家机关作业人员，徇私作弊，乱用职权，对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求，予以同意或许挂号，致使公共财产、国家和人民利益遭受严峻丢失的行为。
客体要件
本罪侵略的客体是公司树立批阅、挂号机关和股票、债券发行、上市批阅机关的正常活动，我国《公司》、《公司挂号办理条例》、《证券法》、《企业债券办理条例》等法令、法规，对公司的树立条件和请求挂号程序、股票、债券发行、上市的条件和批阅程序，都做出了清晰详细的规则，并经过法令授权给国家有关行政主管部分、工商行政办理部分、证券办理部分对公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求依法进行检查、同意或许挂号。担任批阅或挂号职责的上述国家机关作业人员，只要严厉依法办事，按照法定条件进行批阅或挂号，才干保证国家对公司的正常监管活动，保护社会经济次序，促进经济建设的顺利发展。若徇私作弊，乱用职权，不合法同意公司树立挂号、股票、债券发行、上市请求，必将损坏国家对公司的正常监管活动，致使公共财产、国家和人民利益遭受严峻丢失。因而，刑法规则，对上述有关主管部分的国家机关作业人员的这种不尽职行为而形成严峻后果的，有必要依法予以刑事制裁。
客观要件
本罪在客观方面表现为国家有关主管部分国家机关作业人员徇私作弊、乱用职权，对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求，予以同意或许挂号，致使公共财产、国家和人民利益遭受严峻丢失的行为。
我国《公司法》、《证券法》关于公司的树立、挂号以及股票、债券的发行、上市都规则了极为严厉的条件。依据我国《公司法》第19条之规则，树立有限职责公司，应当具有下列条件：1、股东契合法定人数;2、股东出资到达法定本钱最低限额;3、股东一起拟定公司章程;4、有公司名称，树立契合有限职责公司要求的组织机构;5、有固定的出产经营场所和必要的出产经营条件。《公司法》第73条规则：树立股份有限公司，应当具有以下条件：1、建议人契合法定人数;2、建议人认缴和社会揭露征集的股本到达法定本钱最低限额;3、股份建议人筹办要项契合法令规则;4、建议人制定公司章程，并经创建大会经过;5、有公司名称，树立契合股份有限公司要求的组织机构;6、有固定的出产经营场所和必要的出产经营条件。《公司法》第152条规则：股份有限公司请求其股票上市有必要契合下列条件：1、股票经国务院证券办理部分同意已向社会揭露发行;2、公司股本总额不少于人民币5千万元;3、开业时刻在3年以上，最近3年接连盈余;原国有企业依法改建而树立的，或许本法施行后新组成建立，其主要建议人为国有大中型企业的，可接连核算;4、持有股票面值达人民币1千元以上的股东人数不少于1千人，向社会揭露发行的股份达公司股份总数的25%以上;公司股本总额超越人民币4亿元，其向社会揭露发行股份的份额为l5%以上;5、公司在最近3年内无严峻违法行为，财政会计报告无虚伪记载;6、国务院规则的其他条件。公司法第161条规则，发行公司债券，有必要契合下列条件：1、股份有限公司的净资产额不低于人民币3千万元，有限职责公司的净资产额不低于人民币6千万元;2、累计债券总额不超越公司净资产额的40%;3、最近3年平均可分配利润足以付出公司债券1年的利息;4、筹措的奖金投向契合国家的产业政策;5、债券的利率不得超越国家限制的利率水平;6、国务院规则的其他条件。《公司法》第162条还规则，凡有下列景象之一的，不得再次发行公司债券：1、前一次发行的公司债券没有募足的;2、对已发行的公司债券或许其债款有违约或许推迟付出本息的现实，且仍处于持续状况的。《公同法》第137条规则，发行新股，应当契合以下条件：1、前一次发行的股份现已募足，并且距离1年以上;2、公司在最近3年内接连盈余，并向股东付出股利;3、公司在最近3年内财政会计文件无虚伪记载;4、公司预期利润率可到达同期银行的存款利率。公司树立、挂号请求以及股票、债券发行、上市请求假如不契合上述法令规则的条件，即不得同意或挂号，不然，假如徇私作弊，乱用职权，予以同意或挂号，即可构成不罪
行为人对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求，予以同意或许挂号的行为，有必要因而行为致使公共财产、国家和人民利益遭受严峻丢失，不然，即便施行了对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求予以同意或许挂号的行为，但如没有给公共财产、国家和人民利益形成丢失，或许虽有丢失但不是严峻丢失，亦不能构本钱罪。是否形成公共财产、国家和人民利益严峻丢失，是本罪与非罪的一个重要边界。所谓严峻丢失，主要是指形成巨大直接经济丢失的;形成恶劣的政治影响的等状况。
依据2006年7月26日最高人民检察院发布施行的《最高人民检察院关于不尽职侵权违法案件立案规范的规则》的规则，涉嫌下列景象之一的，应予立案：
1、形成直接经济丢失50万元以上的;
2、工商办理部分的作业人员对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求，违法予以同意、挂号，严峻打乱市场次序的;
3、金融证券办理机构作业人员对不契合法令规则条件的股票、债券发行、上市请求，违法予以同意，严峻危害大众利益，或许严峻打乱金融次序的;
4、工商办理部分、金融证券办理机构的作业人员对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求违法予以同意或许挂号，致使违法行为达到目的的;
5、上级部分、当地政府直接担任的主管人员强令挂号机关及其作业人员，对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求予以同意或许挂号，致使公共财产、国家或许人民利益遭受严峻丢失的;
6、其他致使公共财产、国家和人民利益遭受严峻丢失的景象。
主体要件
本罪的主体是国家有关主管部分的国家机关作业人员，本条所称"有关主管部分"是指担任对公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求的条件是否契合法令规则予以审阅、同意或许挂号的国家机关。国家有关主管部分的国家作业人员，依据我国《公司法》的规则，包含以下几类人员：(1)法令、行政法规规则的批阅有限职责公司树立的国家机关的国家作业人员;(2)批阅股份有限公司树立的国务院授权的部分或许省级人民政府中的国家作业人员;(3)批阅以募股方法树立股份有限公司的国务院证券办理部分中的国家作业人员;(4)公司树立的挂号机关的国家作业人员，一般是指工商行政办理机关中的国家作业人员;(5)批阅股票发行的国务院授权部分或许省级人民政府，或许国务院证券办理部分中的国家作业人员;(6)批阅股票上市的国务院或许证券办理部分中的国家作业人员;(7)批阅债券发行的国务院证券办理部分中的国家作业人员。
本条第2款所称上级部分，是广义的，它既包含挂号机关，即工商行政办理机关的上级领导办理部分，也包含工商行政办理机关以外的对工商行政办理机关负有领导职责的部分。一起这儿所说的上级部分，不只仅是指上级部分的担任人，也包含在上级部分作业的详细作业人员。
片面要件
本罪在片面方面，有必要是出于成心，即行为人对公司的树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求不契合法定条件是明知的，对不合法同意、挂号可能会形成公共财产、国家和人民利益遭受严峻丢失的成果持听任情绪。至于行为人的违法动机可能是多种多样的，有的是为了贪心金钱等不法利益，有的是因碍于亲朋好友情面而徇私作弊，有的是出于报复或妒忌心思而徇私作弊等。动机怎么对本罪构成没有影响，能够在量刑时作为要素之一予以考虑。
确认
1、行为人收受贿赂后施行本罪行为的，属牵连违法，按其处分原则应择一重罪处分，不用施行数罪并罚。
2、本罪是徇私作弊、乱用职权的特别规则，构成违法，一般状况下应依特别法条即本罪科罪。
3、徇私作弊，乱用职权行为与形成的严峻丢失成果之间，有必要具有刑法上的因果关系。这是确认刑事职责的客观根底。徇私作弊，乱用职权行为与形成的严峻危害成果之间的因果关系扑朔迷离，有直接原因，也有间接原因;有主要原因，也有非必须原因;有领导者的职责，也有直接职责人员的过错行为。构本钱罪，应当追查刑事职责的，则是指玩忽职守行为与形成的严峻危害成果之间有必定因果联络的行为，一般不构本钱罪，而是归于一般作业上的过错问题，应由行政主管部分处理。
处分
犯本罪的，处五年以下有期徒刑或许拘役。
上级部分强令挂号机关及其作业人员施行本条所定行为的，对其直接担任的主管人员，按照上述的规则处分。
所谓上级部分，其不只包含上级工商行政办理机关，并且亦包含上级工商行政办理机关以外的对工商行政办理负有领导职责的人员，如政府中的主管领导等。上级部分直接担任的主管人员，不只包含上级部分的担任人，并且亦包含上级部分中的详细作业人员。至于强令，则是指上级部分明知公司树立、挂号请求或股票、债券发行、上市请求不契合法令规则的条件而却指派、指令、要求挂号机关及其作业人员不合法予以同意或挂号。
立案规范
乱用办理公司、证券职权罪是指工商行政办理、人民银行、证券办理等国家有关主管部分的作业人员询私作弊，乱用职权，对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求予以同意或许挂号，致使公共财产、国家和人民利益遭受严峻丢失的行为，以及上级部分、当地政府强令挂号机关及其作业人员施行上述行为的行为。
涉嫌下列景象之一的，应予立案;
1.工商办理部分的作业人员对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求，违法予以同意、挂号，严峻打乱市场次序的;
2.金融证券办理机构作业人员对不契合法令规则条件的股票、债券发行、上市请求，违法予以同意，严峻危害大众利益，或许严峻打乱金融次序的;
3.工商办理部分、金融证券办理机构的作业人员对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求违法予以同意或许挂号，致使违法行为达到目的的;
4.上级部分强令挂号机关及其作业人员施行询私作弊，乱用职权，对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求予以同意或许挂号，致使公共财产、国家或许人民利益遭受严峻丢失的;
5.其他致使公共财产、国家和人民利益遭受严峻丢失的景象。
客体要件
本罪侵略的客体是公司树立批阅、挂号机关和股票、债券发行、上市批阅机关的正常活动，我国《公司》、《公司挂号办理条例》、《证券法》、《企业债券办理条例》等法令、法规，对公司的树立条件和请求挂号程序、股票、债券发行、上市的条件和批阅程序，都做出了清晰详细的规则，并经过法令授权给国家有关行政主管部分、工商行政办理部分、证券办理部分对公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求依法进行检查、同意或许挂号。担任批阅或挂号职责的上述国家机关作业人员，只要严厉依法办事，按照法定条件进行批阅或挂号，才干保证国家对公司的正常监管活动，保护社会经济次序，促进经济建设的顺利发展。若徇私作弊，乱用职权，不合法同意公司树立挂号、股票、债券发行、上市请求，必将损坏国家对公司的正常监管活动，致使公共财产、国家和人民利益遭受严峻丢失。因而，刑法规则，对上述有关主管部分的国家机关作业人员的这种不尽职行为而形成严峻后果的，有必要依法予以刑事制裁。
客观要件
本罪在客观方面表现为国家有关主管部分国家机关作业人员徇私作弊、乱用职权，对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求，予以同意或许挂号，致使公共财产、国家和人民利益遭受严峻丢失的行为。
我国《公司法》、《证券法》关于公司的树立、挂号以及股票、债券的发行、上市都规则了极为严厉的条件。依据我国《公司法》第19条之规则，树立有限职责公司，应当具有下列条件：1、股东契合法定人数;2、股东出资到达法定本钱最低限额;3、股东一起拟定公司章程;4、有公司名称，树立契合有限职责公司要求的组织机构;5、有固定的出产经营场所和必要的出产经营条件。《公司法》第73条规则：树立股份有限公司，应当具有以下条件：1、建议人契合法定人数;2、建议人认缴和社会揭露征集的股本到达法定本钱最低限额;3、股份建议人筹办要项契合法令规则;4、建议人制定公司章程，并经创建大会经过;5、有公司名称，树立契合股份有限公司要求的组织机构;6、有固定的出产经营场所和必要的出产经营条件。《公司法》第152条规则：股份有限公司请求其股票上市有必要契合下列条件：1、股票经国务院证券办理部分同意已向社会揭露发行;2、公司股本总额不少于人民币5千万元;3、开业时刻在3年以上，最近3年接连盈余;原国有企业依法改建而树立的，或许本法施行后新组成建立，其主要建议人为国有大中型企业的，可接连核算;4、持有股票面值达人民币1千元以上的股东人数不少于1千人，向社会揭露发行的股份达公司股份总数的25%以上;公司股本总额超越人民币4亿元，其向社会揭露发行股份的份额为l5%以上;5、公司在最近3年内无严峻违法行为，财政会计报告无虚伪记载;6、国务院规则的其他条件。公司法第161条规则，发行公司债券，有必要契合下列条件：1、股份有限公司的净资产额不低于人民币3千万元，有限职责公司的净资产额不低于人民币6千万元;2、累计债券总额不超越公司净资产额的40%;3、最近3年平均可分配利润足以付出公司债券1年的利息;4、筹措的奖金投向契合国家的产业政策;5、债券的利率不得超越国家限制的利率水平;6、国务院规则的其他条件。《公司法》第162条还规则，凡有下列景象之一的，不得再次发行公司债券：1、前一次发行的公司债券没有募足的;2、对已发行的公司债券或许其债款有违约或许推迟付出本息的现实，且仍处于持续状况的。《公同法》第137条规则，发行新股，应当契合以下条件：1、前一次发行的股份现已募足，并且距离1年以上;2、公司在最近3年内接连盈余，并向股东付出股利;3、公司在最近3年内财政会计文件无虚伪记载;4、公司预期利润率可到达同期银行的存款利率。公司树立、挂号请求以及股票、债券发行、上市请求假如不契合上述法令规则的条件，即不得同意或挂号，不然，假如徇私作弊，乱用职权，予以同意或挂号，即可构成不罪
行为人对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求，予以同意或许挂号的行为，有必要因而行为致使公共财产、国家和人民利益遭受严峻丢失，不然，即便施行了对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求予以同意或许挂号的行为，但如没有给公共财产、国家和人民利益形成丢失，或许虽有丢失但不是严峻丢失，亦不能构本钱罪。是否形成公共财产、国家和人民利益严峻丢失，是本罪与非罪的一个重要边界。所谓严峻丢失，主要是指形成巨大直接经济丢失的;形成恶劣的政治影响的等状况。
依据2006年7月26日最高人民检察院发布施行的《最高人民检察院关于不尽职侵权违法案件立案规范的规则》的规则，涉嫌下列景象之一的，应予立案：
1、形成直接经济丢失50万元以上的;
2、工商办理部分的作业人员对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求，违法予以同意、挂号，严峻打乱市场次序的;
3、金融证券办理机构作业人员对不契合法令规则条件的股票、债券发行、上市请求，违法予以同意，严峻危害大众利益，或许严峻打乱金融次序的;
4、工商办理部分、金融证券办理机构的作业人员对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求违法予以同意或许挂号，致使违法行为达到目的的;
5、上级部分、当地政府直接担任的主管人员强令挂号机关及其作业人员，对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求予以同意或许挂号，致使公共财产、国家或许人民利益遭受严峻丢失的;
6、其他致使公共财产、国家和人民利益遭受严峻丢失的景象。
主体要件
本罪的主体是国家有关主管部分的国家机关作业人员，本条所称"有关主管部分"是指担任对公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求的条件是否契合法令规则予以审阅、同意或许挂号的国家机关。国家有关主管部分的国家作业人员，依据我国《公司法》的规则，包含以下几类人员：(1)法令、行政法规规则的批阅有限职责公司树立的国家机关的国家作业人员;(2)批阅股份有限公司树立的国务院授权的部分或许省级人民政府中的国家作业人员;(3)批阅以募股方法树立股份有限公司的国务院证券办理部分中的国家作业人员;(4)公司树立的挂号机关的国家作业人员，一般是指工商行政办理机关中的国家作业人员;(5)批阅股票发行的国务院授权部分或许省级人民政府，或许国务院证券办理部分中的国家作业人员;(6)批阅股票上市的国务院或许证券办理部分中的国家作业人员;(7)批阅债券发行的国务院证券办理部分中的国家作业人员。
本条第2款所称上级部分，是广义的，它既包含挂号机关，即工商行政办理机关的上级领导办理部分，也包含工商行政办理机关以外的对工商行政办理机关负有领导职责的部分。一起这儿所说的上级部分，不只仅是指上级部分的担任人，也包含在上级部分作业的详细作业人员。
片面要件
本罪在片面方面，有必要是出于成心，即行为人对公司的树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求不契合法定条件是明知的，对不合法同意、挂号可能会形成公共财产、国家和人民利益遭受严峻丢失的成果持听任情绪。至于行为人的违法动机可能是多种多样的，有的是为了贪心金钱等不法利益，有的是因碍于亲朋好友情面而徇私作弊，有的是出于报复或妒忌心思而徇私作弊等。动机怎么对本罪构成没有影响，能够在量刑时作为要素之一予以考虑。
确认
1、行为人收受贿赂后施行本罪行为的，属牵连违法，按其处分原则应择一重罪处分，不用施行数罪并罚。
2、本罪是徇私作弊、乱用职权的特别规则，构成违法，一般状况下应依特别法条即本罪科罪。
3、徇私作弊，乱用职权行为与形成的严峻丢失成果之间，有必要具有刑法上的因果关系。这是确认刑事职责的客观根底。徇私作弊，乱用职权行为与形成的严峻危害成果之间的因果关系扑朔迷离，有直接原因，也有间接原因;有主要原因，也有非必须原因;有领导者的职责，也有直接职责人员的过错行为。构本钱罪，应当追查刑事职责的，则是指玩忽职守行为与形成的严峻危害成果之间有必定因果联络的行为，一般不构本钱罪，而是归于一般作业上的过错问题，应由行政主管部分处理。
处分
犯本罪的，处五年以下有期徒刑或许拘役。
上级部分强令挂号机关及其作业人员施行本条所定行为的，对其直接担任的主管人员，按照上述的规则处分。
所谓上级部分，其不只包含上级工商行政办理机关，并且亦包含上级工商行政办理机关以外的对工商行政办理负有领导职责的人员，如政府中的主管领导等。上级部分直接担任的主管人员，不只包含上级部分的担任人，并且亦包含上级部分中的详细作业人员。至于强令，则是指上级部分明知公司树立、挂号请求或股票、债券发行、上市请求不契合法令规则的条件而却指派、指令、要求挂号机关及其作业人员不合法予以同意或挂号。
立案规范
乱用办理公司、证券职权罪是指工商行政办理、人民银行、证券办理等国家有关主管部分的作业人员询私作弊，乱用职权，对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求予以同意或许挂号，致使公共财产、国家和人民利益遭受严峻丢失的行为，以及上级部分、当地政府强令挂号机关及其作业人员施行上述行为的行为。
涉嫌下列景象之一的，应予立案;
1.工商办理部分的作业人员对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求，违法予以同意、挂号，严峻打乱市场次序的;
2.金融证券办理机构作业人员对不契合法令规则条件的股票、债券发行、上市请求，违法予以同意，严峻危害大众利益，或许严峻打乱金融次序的;
3.工商办理部分、金融证券办理机构的作业人员对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求违法予以同意或许挂号，致使违法行为达到目的的;
4.上级部分强令挂号机关及其作业人员施行询私作弊，乱用职权，对不契合法令规则条件的公司树立、挂号请求或许股票、债券发行、上市请求予以同意或许挂号，致使公共财产、国家或许人民利益遭受严峻丢失的;
5.其他致使公共财产、国家和人民利益遭受严峻丢失的景象。