国家外汇管理局关于试点地区外商投资企业境内外汇帐户管理办法

发布部分: 国家外汇处理局发布文号:第一章　总则    第一条 为完善对外商出资企业（以下简称“企业”）外汇帐户的处理，标准外汇帐户的开立和运用，便当企业展开正常事务，特制定本方法。    第二条 本方法所称“企业”是指在我国境内建立的中外合资运营企业、中外合作运营企业和外资企业。    第三条 本方法所称“外汇帐户”，是指企业在经国家外汇处理局同意运营外汇事务的境内金融机构（包含外资银行，以下简称“开户银行”）开立的“外汇根本帐户”和“外汇专用帐户”。    第四条 本方法所称“外汇根本帐户”是指收入来源于常常项下，且用于常常项下开销和经同意的本钱项下开销的帐户；“外汇专用帐户”是指有特定出入规模的帐户，包含本钱金帐户，外债、外债转借款专用帐户，还本付息帐户以及国内金融机构外汇借款专用帐户。    第五条 国家外汇处理局及其分支局（以下简称“外汇局”）为企业外汇帐户的处理机关。第二章　帐户的开立    第六条 企业凭外汇局核发的《外商出资企业外汇登记证》及相关资料，在注册地开户银行开立外汇帐户；不同类别的外汇帐户均能够开立不同币种的分帐户。    第七条 企业凭外汇局核发的开户通知书，挑选一家开户银行开立一个本钱金专用帐户。未经外汇局同意，只能在注册地挑选一家外汇指定银行开立一个外汇根本帐户。开立外汇根本帐户，须凭外汇局核发的开户通知书处理。    第八条 企业能够凭外汇局核发的《外债登记证》或许《外汇（转）借款登记证》到开户银行开立外债、外债转借款或许国内金融机构外汇借款的借款专用帐户。    第九条 企业能够凭外汇局核发的“开立外债还本付息帐户通知书”或许“开立外汇（转）借款还本付息帐户通知书”到开户银行开立外债、外债转借款或许国内金融机构外汇借款的还本付息专用帐户。    第十条 企业确因事务需要在异地开立外汇根本帐户和外汇专用帐户的，能够向注册地外汇局提出申请，凭注册地外汇局的同意文件到开户地外汇局存案，经开户地外汇局核准并加盖戳记后，方可到开户银行处理开户手续。    第十一条 开户银行为企业开立外汇帐户后，应当在《外商出资企业外汇登记证》相应栏目中注明开户行称号、币种、帐号、开户日期，并加盖该行戳记。第三章　帐户的运用    第十二条 外汇根本帐户能够处理常常项下的收入、开销和经外汇局同意的本钱项下的开销。    第十三条 外汇本钱金专用帐户的收入仅限于企业各出资方以现汇方法投入的本钱金，开销仅限于常常项下的开销及经外汇局同意的本钱项下的开销。    第十四条 借款专用帐户的收入只能是企业所借入的外债，外债转借款或许国内金融机构外汇借款，开销仅限于与借款用处有关的外汇付出。    第十五条 企业可将其外汇收入存入还本付息专用帐户，也可用人民币购买不超越三个月内付出本息的外汇存入该帐户。还本付息专户的开销，仅限于归还外债、外债转借款或许国内金融机构的外汇借款。    第十六条 企业常常项下的外汇收入，在外汇局核定的帐户最高金额内保存外汇，超越核定金额的外汇有必要卖给外汇指定银行。