企业资金预算制度范本

第一条 意图及依据?
为进步本公司运营绩效暨合作财政部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济功效，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编排资金估计表，以达到资金运用的最高效益，特制定本方法。?
第二条 资金规模?
本方法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定时编表核算及出入运用便利起见，估计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归归于资金调度的队伍。?
第三条 作业期间?
（一）材料供给部分，除应于年度运营方案书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月估计次三个月份资金出入材料送会计部，以利汇编。?
（二）会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用估计表按月合作修订。并于次月十五日前，编妥上月份实践与估计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财政部。?
第四条 内销收入?
运营部分依据各种出售条件及收款期限，估计可收（兑）现数编排。?
第五条 劳务收入?
运营部分收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定估计可收（兑）现数编排。?
第六条 退税收入?
（一）退税部分依据请求退税进展，估计可退现数编排。?
（二）估计核退运营税虽非实践退现，但因能抵缴现金开销，得视同退现。?
第七条 其他收入?
凡无法直接归归于上项收入皆属之。包含财政收入、增资收入、下脚收入等。
其数额在新台币十万元以上者，均应加阐明。?
第八条 本钱开销?
（一）土地：依据购地付出方案供给的付出预管用编排。
（二）房子：依据兴修工程进展，估计所需付出资金编排。
（三）设备分期付款、分期交纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编排。?
（四）组织设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进展，预订付出预算及资材部依据外购L／C开立方案，估计付出资金编排。?
第九条 材料开销?
资材部依请购、收购、结汇作业，别离估计内外购原物料付出资金编排。
第十条 薪资?
会计部依据产销方案等材料及最近实践发作数，酌量估计付出数编排。?
第十一条 常常费用?
（一）外协工缴：外协经办部分应参照外协厂商别约好付款条件等材料，酌量估计付出数编排。?
（二）制造费用：会计部依据生产方案，参阅制造费用有关材料及最近实践发作数，酌量估计付出数编排。?
（三）推销费用：运营部依据运营方案，参照以往月份推销费用占运营额的份额计算编排。?
（四）办理费用：会计部参照以往实践数及办理工作方案编排。?
（五）财政费用：会计部依据财政部资金调度状况，核算利息付出编排。?
第十二条 其他开销?
凡不归于上列各项的开销都归于“其它开销”，包含归还长时间（分期）告贷、股息、盈利等的付出。其数额在十万元以上者，均应加以阐明。?
第十三条 反常阐明?
各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实践运用状况，其因实践数与估计比较每项差异在百分之十以上者，应由材料供给部分填列“资金差异陈述表”列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。?
第十四条 资金调度?
（一）各单位运营资金由公司最高主管担任谋划，并由财政部帮忙筹集调度。
（二）资材部应按月依据国内外购料告贷数额编排“购料告贷月报表”于当月24日送财政部汇总呈核总经理。?