企业专项支出财务报销制度及流程
来源：听讼网整理 2019-01-17 07:20
了解企业专项开销财政报销准则及流程对财会人员来说，是十分重要的。那么你知道企业专项开销财政报销准则及流程是什么样的吗？下面由听讼网小编来为你回答，期望对你有所帮忙。
榜首部分 总则
榜首条 为了加强公司内部处理，标准公司财政报销行为,倡议全部以事务为重的指导思想，合理操控费用开销，特制定本准则。
第二条 本准则依据相关的财经准则及公司的实践状况，将财政报销分为日常作业费用、工薪福利及相关费用、税费开销、工程相关开销及专项开销等,以下别离阐明报销相关的告贷流程及各项开销详细的财政报销准则和报销流程。
第三条 本准则适用公司整体职工。
第二部分 借支处理规则及借支流程
第四条 告贷处理规则
(一) 出差告贷：出差人员凭批阅后的《出差请求表》按赞同额度处理告贷，出差回来5个作业日内处理报销还款手续。
(二) 其他暂时告贷，如事务费、周转金等，告贷人员应及时报帐，除周转金外其他告贷准则上不允许跨月借支。
(三) 各项告贷金额超越5000元应提早一天告诉财政部备款。
(四) 告贷销账规则：(1) 告贷销帐时应以告贷请求单为依据，据实报销，超出请求单规模运用的，须经主管领导赞同，不然财政人员有权回绝销帐;(2)借领支票者准则上应在5个作业日内处理销帐手续。
(五) 告贷未还者准则上不得再次告贷，逾期未还借支者转为个人告贷从薪酬中扣回。
榜首条 告贷流程
(一) 告贷人按规则填写《告贷单》，注明告贷事由、告贷金额(大小写须完全一致，不得涂抹)、支票或现金。
(二) 批阅流程：主管部分经理审阅签字→财政经理复核→总经理批阅。
(三) 财政付款：告贷凭批阅后的告贷单到财政部处理领款手续。
第三部分 日常费用报销准则及流程
第二条 日常费用首要包含差旅费、电话费、交通费、作业费、低值易耗品及备品备件、事务招待费、训练费、材料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计开销准则上不得超出预算。
第三条 费用报销的一般规则
(一) 报销人有必要获得相应的合法收据(相关规则见发票处理制 度),且发票反面有经办人签名。
(二) 填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据;严厉按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂抹);简述费用内容或事由。
(三) 按规则的批阅程序报批。
(三) 报销5000元以上需提早一天告诉财政部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人收拾报销单据并填写对应费用报销单→ 须处理请求或出入库手续的应附赞同后的请求单或出入库单→部分经理审阅签字→财政部分复核→总经理批阅→到出纳处报销。
第五条 差旅费报销准则及流程。
(一) 费用标准:
职 务 交通工具 住宿标准 膳食标准 外埠市内交通费用
一般职工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天
部分担任人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天
总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天
总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销
(二)费用标准的弥补阐明：
1. 住宿费报销时有必要供给住宿发票，实践发作额未抵达住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由职工自行承当。
2. 实践出差天数的核算以所乘交通工具动身时刻到返京时刻为准，12：00今后动身(或12：00曾经抵达)以半响计，12：00曾经动身(或12：00今后抵达)以一天计。
3. 膳食标准、交通费用标准实施包干制，依据实践出差天数结算，准则上选用额度内据实报销方法，特殊状况无相关收据时可按标准收取补助。
4. 请客客户需由总经理赞同后方可报销招待费，一起按份额(早餐20%、午饭或晚餐40%)扣减出差人当天的膳食补助。
5. 出差时由对方招待单位供给餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三) 报销流程
1. 出差请求：拟出差人员首要填写《出差请求表》，详细注明出差地址、意图、行程组织、交通工具及估计差旅费用项目等，出差请求单由总经理赞同。
2. 借支差旅费：出差人员将批阅过的《出差请求表》交财政部,按告贷处理规则处理告贷手续，出纳按规则付出所告贷项。
3. 购票: 出差人员持批阅过的出差请求复印件，到行政部订票(准则上机票一概用支票付出，特殊状况不能用支票的，需事前书面阐明状况，经批阅人签字后报财政存案)。
4. 回来报销：出差人员应在回公司后五个作业日内处理报销事宜，依据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部分经理审阅签字，财政部审阅签字，总经理批阅;准则上前款未清者不予处理新的借支。
第六条 电话费报销准则及流程
(一) 费用标准
1. 移动通讯费：为了统筹功率与公正的准则，职工的手机费用的报销选用与岗位相关制，即依据不同岗位，依据职作业业性质和职位不同设定不同的报销标准，详细标准见行政部相关处理准则规则。
2.固定电话费：公司为职工供给作业有必要的固定电话，并由公司一致付出话费。不鼓舞职工在上班期间打私家电话。
(二)报销流程
1、 公司人力资源部每月初(10日前)将本月职工手机费履行标准(含特批履行标准)交财政部。
2、 财政部告诉职工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财政部会集处理报销手续。
3、 财政部指定专人按日常费用的批阅程序会集处理职工手机费报批手续。
4、 职工到财政部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用批阅程序及报销流程处理报销手续，若遇电话费反常变化状况应到电信局查明原因，特殊状况报总经理指示处理方法。
第十一条 交通费报销准则及流程
(一) 费用标准：(1)职工因公需求用车可依据公司相关规则请求公司派车，在没有车的状况下经行政部车辆处理人员赞同后能够乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二) 报销流程
1. 职工收拾交通车票(含因公公交车票)，在车票反面签经办人姓名，并由行政部派车人员签字承认，按规则填好《交通费报销单》。
2. 批阅:按日常费用批阅程序批阅。
3. 职工持批阅后的报销单到财政处处理报销手续。
第十二条 作业费、低值易耗品等报销准则及流程
(一)处理规则:为了合理操控费用开销,此类费用由公司行政部一致处理，会集置办,并指定专人担任。
(二)报销流程
1.置办请求: 公司行政部每季度依据需求及库存状况按预算处理方法编制置办预算，实践置办时填写置办请求单按财物处理方法规则报批。
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用批阅程序报批。批阅后的报销单及原始单据(包含结账小票)交财政部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.费用归集：财政部按月依据行政部供给的各部分领用金额统计表，归集核算各部分相关费用。库存用品作为公共费用，待实践领用时分摊。
第十三条 招待费、训练费、材料费及其他报销准则及流程
(一)费用标准
1. 招待费：为了标准招待费的开销，大额招待费应事前征得总经理的赞同。
2. 训练费:为了便于公司依据需求统筹组织，此费用由公司人力资源部分一致处理，各部分训练需求应及时报送人力资源。人力资源依据实践需求编制训练方案报总经理批阅。
3. 材料费：在确保满足需求的前提下，尽量节省本钱，留意资源共享。各部分在购买材料前有必要先填写《材料请求表》，在报销前有必要到行政部材料处理人员处进行挂号(材料处理人员在材料发票反面签字)。
4.其他费用：依据实践需求据实付出。
( 二)报销流程：
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规则及一般流程处理报销手续。
2.训练费由人力资源部人员依据批阅程序及报销程序处理报销手续。
3.材料费在报销前需处理材料挂号手续，按批阅程序批阅后的报销单及请求表到财政处处理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销准则及流程处理。
第四部分 工薪福利及相关费用开销准则及流程
第十四条 工薪福利等开销包含薪酬、暂时薪酬、社会保险及各项福利等，此类费用依照资金开销准则相关规则履行。
第十五条 工薪福利付出流程
(一) 薪酬付出流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理批阅后的薪酬付出标准(含人员变化、额度变化、扣款、社会保险及住宅公积金等信息)转交财政部;(2)总经理供给职工月度奖金分配表;(3)财政部依据奖金表及付出标准编制标准格局的薪酬表;(4)按工薪批阅程序批阅;(5)每月25日由财政部经过银行代发方法付出薪酬;(6)每月末之前职工到财政部领薪酬条并与薪酬卡内资金进行核实。
(二)暂时薪酬付出流程同薪酬付出流程。
(三)社会保险及住宅公积金付出流程：(1)由人力资源部将由公司总经理批阅后的付出标准交财政部进行相关的财政处理;(2)住宅公积金由人力资源部按工薪批阅程序请求转帐支票付出;社会保险金由财政部帮忙人力资源处理银行托收手续，财政部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字承认，若有差异应查明原因并按实践状况进行调整。
(四)其他福利费开销由公司人力资源部按批阅后的付出标准填写报销单→经部分经理签字承认→财政经理进行财政复核→报总经理批阅，批阅后的报销单及付出标准交财政部处理报销手续。
第五部分 专项开销财政报销准则及流程
第十六条 专项开销首要包含软件及固定财物置办、咨询参谋费用、广告宣扬活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定财物置办报销财政准则及流程。
(一) 填写置办请求：按公司《财物处理准则》相关规则填写《财物置办请求单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及赞同收效的置办请求。
(三) 结账报销：(1)财物检验(软件应装置调试)无误后，经办人凭发票等材料处理出入库手续，按规则填写报销单(经办人在发票反面签字并附出入库单);(2)按资金开销规则批阅程序批阅;(3)财政部依据批阅后的报销单以支票方法付款;(4)若需提早告贷，应按告贷规则处理借支手续，并在5个作业日内处理报销手续。
第十八条 其他专项开销报销准则及流程
(一) 费用规模：其他专项开销包含其他一切专门立项的费用(含咨询参谋、广告及宣扬活动费、公司职工活动费用、作业室装饰及其他专项费用)开销。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部分经理依据实践需求向总经理提交请示陈述(含项目可行性剖析、费用预算及相关收益猜测表等)，经总经理签署审阅定见后报董事长及其授权人批阅。
(三) 财政报销流程
1.批阅后的陈述文件到财政部存案，以便财政备款。
2.签定合同：由直接担任部分与协作方签定正式协作合同，(合同签定前由公司法律参谋的审阅，合同应注明付款方法等)。
3.付款流程：(1)由经办人收拾发票等材料并填写费用报销单(填写标准参照日常费用报销一般规则);(2)按批阅程序批阅：主管部分经理审阅签字→ 财政复核 →总经理批阅;(3)财政部依据批阅后的报销单金额付款;(4)若需提早告贷，应按告贷规则处理借支手续，并在5个作业日内处理报销手续。
第六部分 报销时刻的详细规则
第十九条 为了和谐公司对内、对外的事务作业组织，便利职工费用报销，财政部将报销时刻详细组织如下：
1.财政报销：公司财政部每周四为财政报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日今后，为了便于财政部会集时刻月末结账，该报销日中止财政报销。
2.借支及其他事务的不受以上的时刻约束，可随时处理。
第七部分 附则
第二十条 本准则解释权归公司财政部。
第二十一条 本准则经总经理作业会议讨论经过并由董事长或其授权人签字后收效。
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榜首部分 总则
榜首条 为了加强公司内部处理，标准公司财政报销行为,倡议全部以事务为重的指导思想，合理操控费用开销，特制定本准则。
第二条 本准则依据相关的财经准则及公司的实践状况，将财政报销分为日常作业费用、工薪福利及相关费用、税费开销、工程相关开销及专项开销等,以下别离阐明报销相关的告贷流程及各项开销详细的财政报销准则和报销流程。
第三条 本准则适用公司整体职工。
第二部分 借支处理规则及借支流程
第四条 告贷处理规则
(一) 出差告贷：出差人员凭批阅后的《出差请求表》按赞同额度处理告贷，出差回来5个作业日内处理报销还款手续。
(二) 其他暂时告贷，如事务费、周转金等，告贷人员应及时报帐，除周转金外其他告贷准则上不允许跨月借支。
(三) 各项告贷金额超越5000元应提早一天告诉财政部备款。
(四) 告贷销账规则：(1) 告贷销帐时应以告贷请求单为依据，据实报销，超出请求单规模运用的，须经主管领导赞同，不然财政人员有权回绝销帐;(2)借领支票者准则上应在5个作业日内处理销帐手续。
(五) 告贷未还者准则上不得再次告贷，逾期未还借支者转为个人告贷从薪酬中扣回。
榜首条 告贷流程
(一) 告贷人按规则填写《告贷单》，注明告贷事由、告贷金额(大小写须完全一致，不得涂抹)、支票或现金。
(二) 批阅流程：主管部分经理审阅签字→财政经理复核→总经理批阅。
(三) 财政付款：告贷凭批阅后的告贷单到财政部处理领款手续。
第三部分 日常费用报销准则及流程
第二条 日常费用首要包含差旅费、电话费、交通费、作业费、低值易耗品及备品备件、事务招待费、训练费、材料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计开销准则上不得超出预算。
第三条 费用报销的一般规则
(一) 报销人有必要获得相应的合法收据(相关规则见发票处理制 度),且发票反面有经办人签名。
(二) 填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据;严厉按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂抹);简述费用内容或事由。
(三) 按规则的批阅程序报批。
(三) 报销5000元以上需提早一天告诉财政部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人收拾报销单据并填写对应费用报销单→ 须处理请求或出入库手续的应附赞同后的请求单或出入库单→部分经理审阅签字→财政部分复核→总经理批阅→到出纳处报销。
第五条 差旅费报销准则及流程。
(一) 费用标准:
职 务 交通工具 住宿标准 膳食标准 外埠市内交通费用
一般职工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天
部分担任人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天
总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天
总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销
(二)费用标准的弥补阐明：
1. 住宿费报销时有必要供给住宿发票，实践发作额未抵达住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由职工自行承当。
2. 实践出差天数的核算以所乘交通工具动身时刻到返京时刻为准，12：00今后动身(或12：00曾经抵达)以半响计，12：00曾经动身(或12：00今后抵达)以一天计。
3. 膳食标准、交通费用标准实施包干制，依据实践出差天数结算，准则上选用额度内据实报销方法，特殊状况无相关收据时可按标准收取补助。
4. 请客客户需由总经理赞同后方可报销招待费，一起按份额(早餐20%、午饭或晚餐40%)扣减出差人当天的膳食补助。
5. 出差时由对方招待单位供给餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三) 报销流程
1. 出差请求：拟出差人员首要填写《出差请求表》，详细注明出差地址、意图、行程组织、交通工具及估计差旅费用项目等，出差请求单由总经理赞同。
2. 借支差旅费：出差人员将批阅过的《出差请求表》交财政部,按告贷处理规则处理告贷手续，出纳按规则付出所告贷项。
3. 购票: 出差人员持批阅过的出差请求复印件，到行政部订票(准则上机票一概用支票付出，特殊状况不能用支票的，需事前书面阐明状况，经批阅人签字后报财政存案)。
4. 回来报销：出差人员应在回公司后五个作业日内处理报销事宜，依据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部分经理审阅签字，财政部审阅签字，总经理批阅;准则上前款未清者不予处理新的借支。
第六条 电话费报销准则及流程
(一) 费用标准
1. 移动通讯费：为了统筹功率与公正的准则，职工的手机费用的报销选用与岗位相关制，即依据不同岗位，依据职作业业性质和职位不同设定不同的报销标准，详细标准见行政部相关处理准则规则。
2.固定电话费：公司为职工供给作业有必要的固定电话，并由公司一致付出话费。不鼓舞职工在上班期间打私家电话。
(二)报销流程
1、 公司人力资源部每月初(10日前)将本月职工手机费履行标准(含特批履行标准)交财政部。
2、 财政部告诉职工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财政部会集处理报销手续。
3、 财政部指定专人按日常费用的批阅程序会集处理职工手机费报批手续。
4、 职工到财政部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用批阅程序及报销流程处理报销手续，若遇电话费反常变化状况应到电信局查明原因，特殊状况报总经理指示处理方法。
第十一条 交通费报销准则及流程
(一) 费用标准：(1)职工因公需求用车可依据公司相关规则请求公司派车，在没有车的状况下经行政部车辆处理人员赞同后能够乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二) 报销流程
1. 职工收拾交通车票(含因公公交车票)，在车票反面签经办人姓名，并由行政部派车人员签字承认，按规则填好《交通费报销单》。
2. 批阅:按日常费用批阅程序批阅。
3. 职工持批阅后的报销单到财政处处理报销手续。
第十二条 作业费、低值易耗品等报销准则及流程
(一)处理规则:为了合理操控费用开销,此类费用由公司行政部一致处理，会集置办,并指定专人担任。
(二)报销流程
1.置办请求: 公司行政部每季度依据需求及库存状况按预算处理方法编制置办预算，实践置办时填写置办请求单按财物处理方法规则报批。
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用批阅程序报批。批阅后的报销单及原始单据(包含结账小票)交财政部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.费用归集：财政部按月依据行政部供给的各部分领用金额统计表，归集核算各部分相关费用。库存用品作为公共费用，待实践领用时分摊。
第十三条 招待费、训练费、材料费及其他报销准则及流程
(一)费用标准
1. 招待费：为了标准招待费的开销，大额招待费应事前征得总经理的赞同。
2. 训练费:为了便于公司依据需求统筹组织，此费用由公司人力资源部分一致处理，各部分训练需求应及时报送人力资源。人力资源依据实践需求编制训练方案报总经理批阅。
3. 材料费：在确保满足需求的前提下，尽量节省本钱，留意资源共享。各部分在购买材料前有必要先填写《材料请求表》，在报销前有必要到行政部材料处理人员处进行挂号(材料处理人员在材料发票反面签字)。
4.其他费用：依据实践需求据实付出。
( 二)报销流程：
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规则及一般流程处理报销手续。
2.训练费由人力资源部人员依据批阅程序及报销程序处理报销手续。
3.材料费在报销前需处理材料挂号手续，按批阅程序批阅后的报销单及请求表到财政处处理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销准则及流程处理。
第四部分 工薪福利及相关费用开销准则及流程
第十四条 工薪福利等开销包含薪酬、暂时薪酬、社会保险及各项福利等，此类费用依照资金开销准则相关规则履行。
第十五条 工薪福利付出流程
(一) 薪酬付出流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理批阅后的薪酬付出标准(含人员变化、额度变化、扣款、社会保险及住宅公积金等信息)转交财政部;(2)总经理供给职工月度奖金分配表;(3)财政部依据奖金表及付出标准编制标准格局的薪酬表;(4)按工薪批阅程序批阅;(5)每月25日由财政部经过银行代发方法付出薪酬;(6)每月末之前职工到财政部领薪酬条并与薪酬卡内资金进行核实。
(二)暂时薪酬付出流程同薪酬付出流程。
(三)社会保险及住宅公积金付出流程：(1)由人力资源部将由公司总经理批阅后的付出标准交财政部进行相关的财政处理;(2)住宅公积金由人力资源部按工薪批阅程序请求转帐支票付出;社会保险金由财政部帮忙人力资源处理银行托收手续，财政部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字承认，若有差异应查明原因并按实践状况进行调整。
(四)其他福利费开销由公司人力资源部按批阅后的付出标准填写报销单→经部分经理签字承认→财政经理进行财政复核→报总经理批阅，批阅后的报销单及付出标准交财政部处理报销手续。
第五部分 专项开销财政报销准则及流程
第十六条 专项开销首要包含软件及固定财物置办、咨询参谋费用、广告宣扬活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定财物置办报销财政准则及流程。
(一) 填写置办请求：按公司《财物处理准则》相关规则填写《财物置办请求单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及赞同收效的置办请求。
(三) 结账报销：(1)财物检验(软件应装置调试)无误后，经办人凭发票等材料处理出入库手续，按规则填写报销单(经办人在发票反面签字并附出入库单);(2)按资金开销规则批阅程序批阅;(3)财政部依据批阅后的报销单以支票方法付款;(4)若需提早告贷，应按告贷规则处理借支手续，并在5个作业日内处理报销手续。
第十八条 其他专项开销报销准则及流程
(一) 费用规模：其他专项开销包含其他一切专门立项的费用(含咨询参谋、广告及宣扬活动费、公司职工活动费用、作业室装饰及其他专项费用)开销。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部分经理依据实践需求向总经理提交请示陈述(含项目可行性剖析、费用预算及相关收益猜测表等)，经总经理签署审阅定见后报董事长及其授权人批阅。
(三) 财政报销流程
1.批阅后的陈述文件到财政部存案，以便财政备款。
2.签定合同：由直接担任部分与协作方签定正式协作合同，(合同签定前由公司法律参谋的审阅，合同应注明付款方法等)。
3.付款流程：(1)由经办人收拾发票等材料并填写费用报销单(填写标准参照日常费用报销一般规则);(2)按批阅程序批阅：主管部分经理审阅签字→ 财政复核 →总经理批阅;(3)财政部依据批阅后的报销单金额付款;(4)若需提早告贷，应按告贷规则处理借支手续，并在5个作业日内处理报销手续。
第六部分 报销时刻的详细规则
第十九条 为了和谐公司对内、对外的事务作业组织，便利职工费用报销，财政部将报销时刻详细组织如下：
1.财政报销：公司财政部每周四为财政报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日今后，为了便于财政部会集时刻月末结账，该报销日中止财政报销。
2.借支及其他事务的不受以上的时刻约束，可随时处理。
第七部分 附则
第二十条 本准则解释权归公司财政部。
第二十一条 本准则经总经理作业会议讨论经过并由董事长或其授权人签字后收效。
以上便是关于这方面的法律知识，期望能对您有所帮忙。如果您不幸遇到一些比较扎手的法律问题，而您又有托付律师的主意，咱们听讼网有许多律师能够给你供给服务，而且咱们听讼还支撑线上指定区域挑选律师，而且都有相关律师的详细材料。