某企业费用支出管理制度

第一章　总　则
第一条　为完善财务处理，严格履行财务制度，充分发挥财务部分的监督控制效果，依据“公司的规范化处理施行纲要”（略），特拟定以下规范及程序。
第二章　告贷批阅及规范
第二条　出差人员告贷，应先到财务部收取“告贷凭据”（略），填写好该凭据后，先经部分司理赞同，再由各级主管领导同意，最后由财务司理审阅后，方予借支。前次借支在出差回来时刻超越三天无故而未报销者，不得再告贷。
第三条　外单位、个人因私告贷，在填写“告贷凭据”后，一概由财务总监批阅，经财务司理审阅后，方予借支。凡借用公款的职工，在原告贷未还清前，不得再借。
第四条　试用人员假如借支差旅费或暂时告贷，必须由正式职工出具担保书或签认担保，方能处理。若告贷人未能归还告贷，担保人应负连带责任。
第五条　各项告贷金额在3000元以内的按上述程序处理，超越3000元的须报请财务总监批阅。
第六条　告贷出差人员回公司后，应在三天内按规则到财务部报账，报账后结清告贷。如三天内不处理报销手续的欠款部分，财务部有权在其当月工资中扣回。
第三章　出差开支规范及报销批阅
第七条　住宿公司部分副司理以上人员，均匀每天不能超越80元，事务主管每天不能超越60元、事务员每天不能超越45元。高层领导假如因工作需要住宿费超越每天80元规范的经财务总监同意后，可给予报销。
第八条　出差补助。按出差起止时刻每天补助30元。
第九条　市内近距离交通费费用控制在人均每天30元以内，凭收据报销。
第十条　其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在均匀每人每天10元内，费用笔据据报销。
第十一条　车船票按出差规则的往复地址、路程，凭收据核准后，给予报销。
第十二条　出差人员应事前收拾好报销单据，由主管管帐对单据进行全面审阅，一起按出差天数填上住勤补助，然后由部分司理签认并报有关各级主管领导同意，经财务司理审阅后，方能报销。
第十三条　出差坐飞机，需由部分司理同意，别的接连三个月亏本的单位人员出差，一概禁绝乘坐飞机（特殊情况报上一级领导同意）。
第四章　事务招待费规范及批阅
第十四条　总公司本部各事务部的事务招待费，应控制在各部分完结的经营收入的2.5％以内，由部分司理把握开支，总公司本部的各行政职能部分，按总公司下达的目标运用，由财务司理把握开支，部属公司依据完结的经营收入，控制在4％内，由司理把握开支，超越部分一概在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。
第十五条　凡属目标内的事务招待费，报销单据必须有税务部分的正式发票，数字清楚，由经手人签名，并注明用处，由部分司理加签证明后，再报财务司理审阅，然后由各级主管领导批阅，方能付款报销。
第十六条　超出目标外的事务招待费，一般不予报销，假如呈现特殊情况，须经总司理审阅加签，董事长同意，方能报销。
第五章　其他有关费用的开支规范及批阅
第十七条　属生产经营性的各项费用，2000元以内的应凭税务部分的正式发票，先由经办人和部分司理签名后，报分管领导同意，然后送财务司理审阅报销；当费用超越2000元以上时，须报财务总监同意。
第十八条　属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按有关规则履行，2000～5000元的则应报财务总监同意，超越5000元的报董事长同意。
第六章　附　则
第十九条　如经费开支批阅人出差在外，则应由批阅人指定代理人签署，并交财务部存案，指定代理人可在此期间熟行使相应的批阅权利。
第二十条　本规则自公布之日起施行。