信用卡套现进行审计的相关问题

信誉卡套现是指信誉卡客户与商户勾通，虚伪消费并以信誉卡付出，然后套取信誉卡额度内现金的行为。现在信誉卡套现首要包含经过实体特约商户套现和运用电子商务网站(淘宝网、拍拍网等)套现两类办法。鉴于网络付出现在规划相对较小，后者套现的数量也比较有限，大多是个人的少数套现，并且淘宝网和一些协作银行已采纳约束买卖金额等办法处理此类问题。本文首要评论对经过实体特约商户套现进行审计的相关问题。
一、信誉卡套现的防控现状和误区
各家银行总行在信誉卡危险办理中都依据人民银行、银监会等监管部分的要求。设有对套现等诈骗买卖的监控模块。其内部审计部分也在测验相关审计。但往往收效甚微。信誉卡套现之所以屡禁不止。首要是由于银行的监控常常堕入两个误区：
(一)防控形式针对持卡人而不是特约商户。许多银行选用剖析挑选单个持卡人的反常消费行为的战略。如设定一张卡在同一商户频频密布刷卡。或刷卡金额总是整数等等则涉嫌套现。此类体系监测模型比较简单、机械，往往只能发现零散的歹意套现行为。由于许多套现者采纳了分屡次刷卡、在几家商户涣散套现等办法。轻易地躲避了监控。而对套现的源头——不良商户。银行的准人查看却比较松。回访查看也根本上托付给外包服务商，缺少实质性的查看。其实与套现者多变的行为形式比较。套现型商户具有更显着的特征。更简单确认。并且整理一家典型的不良商户至少能露出上百名套现者。有事半功倍的作用。显着，要深化办理套现缝隙。银行首要要把防控要点瞄准套现型商户。
(二)完全依靠总行的剖析监控。
没有发挥分支安排的主观能动性。现在各国有、股份制商业银行信誉卡事务都实施条线笔直办理。分支安排首要担任营销。后台监控的功用根本放在总行。总行假如发现诈骗再下发给分支安排核对。在这种形式下。分支安排对防控信誉卡套现缺少自动性。乃至或许为完结收单量查核而忍受听任套现行为。而实践上，审计辨认套现型商户。需求替换运用非现场数据剖析和现场核对。在非现场数据剖析时，审计人员对本地商户的品牌、规划、买卖形式等的了解也非常重要。由总行和分支安排上下联动，定时自动筛查商户。才干及时遏止不合法套现。
二、辨认套现型商户的三个审计过程
(一)经过非现场数据剖析。开始确认套现型商户
审计人员出场后。应首要获取被审计安排的特约商户清单(含商户运营地址、开机时刻、收单买卖笔数和金额等要素)。剖析判别清单中的特约商户根本信息和收单事务状况。对可疑商户进一步核对其收单买卖流水账。将出现显着的“四低三高”特征的商户列为下一步要点审计方针。详细如下：
1、套现型商户根本状况的“四低”特征：一是刷卡扣率归于较低层次，多为0.3%一1%的批发类商户。单个乃至为零扣率：二是注册资本低，此类专门代理信誉卡套现的商户均为小型私营买卖、咨询公司或门槛更低的个体工商户。注册资本缺乏10万元;三是运营成本低，运营场所多坐落偏僻区域、非商业地段，运营面积小。正式职工少。且根本上是定额纳税：四是商户知名度低。经过互联网查找查不到任何商户的运营信息。
2、套现型商户收单状况的反常“三高”特征：一是具有较高的刷卡总金额。意味着该商户运营收入非常可观。显着与上述的“三低”状况不匹配：二是均匀每笔刷卡金额较高。或许从上千元至一两万元不等：三是悉数刷卡记载中。运用信誉卡的份额极高(挨近100%)，很少或完全没有运用借记卡的记载。我国银行卡买卖中一直是借记卡占干流。据中国银联核算。现在我国信誉卡在POS买卖金额中占比为30.62%，发卡量占比7.9%。正常商户的收单记载中一般借记卡占比大于信誉卡。而套现型商户却只有信誉卡买卖。因而这一点是其最显着、最难以粉饰的反常特征。
在现场作业中。审计人员应先按刷卡总金额、均匀每笔刷卡金额对商户进行排序。对“两高”商户再调取其收单买卖流水账(含买卖时刻、买卖卡号、金额等要素)，然后依据每张买卖的银行卡号最初字段查询最新的银联卡号全表(运用Excel的LOOKUP功用)。确认卡片类型为借记卡仍是信誉卡。终究核算每家商户信誉卡买卖笔数占比。即可精确确认套现型商户。
(二)突击现场造访核对，确认套现型商户
针对开始确认的涉嫌套现的商户。审计人员应从被审计安排获得商户开设POS机的相关批阅材料。按其挂号的机具布设地址。进行突击现场核对。审计实践中。现场或许会遇到两类状况：一是在该地址未发现POS机。即该商户挂号了虚伪地址。则应确认被审计安排在POS机批阅及保护办理方面存在缺点。并当即清查该机具的实践布设地址。查看是否存在商户租赁POS机用于套现的状况。二是在该地址确有POS机。则应核对机具编号。一起调查商户是否有合法的运营主业及较高的出售量。对某些既有正常主。，又兼营套现的商户，需求再核对其出售记载与收单流水是否相符。如在对一家运营橱柜的小型商户进行造访时。审计人员发现该商户出售橱柜的生意非常清淡，与其频频的收单记载显着不符，其运营者当场也无法供给任何对收单流水中客户出售、装置橱柜的相关单据、账务记载，审计人员据此确认其为套现型商户。
(三)排查套现信誉卡，清查相关套现行为
依据数据剖析和现场核对确认部分套现型商户后。审计人员对在这些商户有屡次刷卡记载的信誉卡。调取这些有套现嫌疑的持卡人材料及卡片买卖记载进一步剖析。往往会发现各种相关状况。
1、在同一商户刷卡的持卡人身份(作业单位和户籍等)相关。一是持卡人即为该商户运营者和职工，常常自卖自买，显着不合常理。可确认其不合法套现。二是持卡人作业单位相同，且多为低收入、高活动的小型私营企业。审计时可进一步核实其作业证明的真实性。查明有无虚伪请求的问题。判别被审计安排的发卡环节是否存在缝隙。三是持卡人同属异地集体。如在查看A市在一家个体工商户套现的一批某银行信誉卡时，发现近对折持卡人均为同省内B市的居民，该商户账户内的资金也流向B市，很或许是为躲避银行的监控而进行的有安排的异地套现。
2、刷卡行为相关。一是都“不谋而合”在几家前述“四低”型小商户屡次发作大额消费，有时乃至刷卡时点也非常挨近，正常用卡人群发作这种状况的概率极低，。有显着的虚伪消费嫌疑。二是刷卡形式相似。如常常分单买卖，即在一家商户短时期内屡次刷卡，而总金额挨近该卡授信额度。或常常在还款之后短时刻内又刷卡用完授信额度。后者或许是运用几张信誉卡“拆东墙补西墙”，也或许是由中介公司垫款“养卡”。在有套现行为的持卡人集体中，数有银行信誉卡营销从业阅历者，一人多卡、多点频频套现的状况特别杰出。如李某曾任信誉卡营销人员后离任，持有10家发卡行共27张信誉卡，运用各种手法获得较高信誉额度，累计套现数十万元，终究形成数万元不良透支。
审计实践中，这一步顺藤摸瓜，常能由一家商户牵出五、六家套现型商户0但套现规划大的商户每月或许发作数百笔收单事务，简直会包括本地一切银行发行的信誉卡，排查出的相关商户往往也归于不同的银行统辖，因而需求被审计银行之外的其他有关银行合作供给相关数据。依据新的监管要求，业银行应将这些涉嫌套现的相关商户向人民银行、银联等主管部分报送，监管部分可视状况进行延伸查看。曝光或许存在的套现网络。
三、针对信誉卡套现的三点方针主张
(一)商业银行应从四个方面强化信誉卡事务危险办理
1、重组现在信誉卡事务条线的责任分工，做到上下联动。在各银行总行层面。应针对套现型商户的运营形式。及时研制有用的辨认模型，强化内部体系的监控功用：在分支安排层面。应建立独立的收单查看岗，定时筛查、陈述可疑商户。实行防备信誉卡套现的责任。
2、应严厉特约商户准入环节的质量操控。审慎挑选商户营销外包服务商。要完善对外包服务商的查核，清晰对供给不实商户信息的处分办法。保证其对商户调查和定时造访的真实性、有用性。
3、银行分支安排对买卖量畸高的小型本地商户应定时“三查一看”。即做到查悉数买卖中是否信誉卡买卖占比挨近100%。查在该商户刷卡的本行客户工作是否为其方针客户集体、收入状况是否与刷卡消费状况相符。查该批可疑客户刷卡是否存在较多相关。再上门看实践运营状况是否与刷卡量相匹配。有无租赁POS等违规行为。一旦确认商户涉嫌运营套现。应当即停机并向人民银行、银联安排陈述。对持卡人也要视状况采纳停卡、下降额度、向个人征信体系陈述等办法。根绝危险。
4、应审慎发卡授信。避免过度授信发生危险。特别对信誉卡营销人员、在多家银行开卡者等特别集体要审慎发卡。对频频大额刷卡后要求进步授信额度的持卡人。应仔细查看其消费行为是否合理，是否涉嫌套现。
(二)进一步加大对信誉卡套现的监管冲击力度
任何一家银行的内审部分只能获得本行收单的商户及发行的信誉卡的数据，而外部监管安排则可以延伸获得辖区内各家银行的信誉卡数据，进行相关清查方面具有显着的优势。因而，要完全整治不合法信誉卡套现，能仅靠商业银行“自扫门前雪”，有赖于各地金融监管部分牵头银行安排进行定时联合查看，切断不合法套现网络，使套现型商户完全曝光、失掉生存空间，保护有序、健康的用卡环境。
(三)应高度重视信誉卡套现与洗钱违法的联络
据报道，在单个区域，商户向持卡人收取的套现手续费已由于“剧烈的市场竞争”而越来越低为安在监管高压和不合法收益削减的状况下，现仍大举众多呢?除了一部分套现型商户的首要意图是为运营者本身套取周转资金外，查发现有的商户或许以此进行洗钱。一般套现型商户都会定时经过银行提取现金保持付出，奇怪的是，单个套现规划很大的商户却从未在银行提取现金。其悉数收入金钱均转到异地账户，于运营套现现金来历非常可疑，不扫除其以运营套现作为洗钱手法，将很多不合法所得现金变成合法银行存款。因而，人民银行反洗钱部分应重视这一或许的新式洗钱途径，依法予以严厉冲击。