企业财务管理制度怎么写
来源：听讼网整理 2018-10-14 04:19
为加强公司财政作业处理，发挥财政在公司运营处理和进步经济效益中的作用，依据中华人民共和国财政部颁布的《企业财政公例》和《工业企业财政准则》特拟定以下企业财政处理准则范本。
企业财政处理准则范本
第一章总则
第一条为加强公司的财政作业，发挥财政在公司运营处理和进步经济效益中的作用，特拟定本规则。
第二条公司财政部分的功能是：(一)仔细贯彻履行国家有关的财政处理准则和税收准则，履行公司一致的财政准则。
(二)树立健全财政处理的各种规章准则，编制财政方案，加强运营核算处理，反映、剖析财政方案的履行情况，查看监督财政纪律的履行情况。
(三)活跃为运营处理服务，经过财政监督发现问题，提出改善定见，促进公司获得较好的经济效益。
(四)厉行节省，合理运用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完结需求上交的税收及处理费用。
(六)活跃主动与有关安排及财政、税务、银行部分交流，及时把握相关法律法规的改变，有用标准财政作业，及时供给财政报表和有关材料。
(七)完结公司交给的其他作业。
第三条公司财政部由财政经理、管帐、出纳、和审计人员组成。
第四条公司各部分和职工处理财会业务，有必要恪守本规则。
第二章财政作业岗位责任
第五条财政经理担任安排本公司的下列作业：(一)编制和履行预算、财政出入方案、信贷方案，拟定资金筹集和运用方案，拓荒财路，有用地运用资金;(二)进行本钱费用猜测、方案、操控、核算、剖析和查核，催促本公司有关部分降低消耗、节省费用、进步经济效益;(三)树立健全经济核算准则，运用财政管帐材料进行经济活动剖析，及时向总经理提出合理化建议。
(四)安排领导财政部分的作业，分配和监督其他人员的作业任务，拟定查核奖惩目标;(五)担任树立和完善公司已有的财政核算系统，生产处理操控流程，本钱归集分配准则;(六)承工作司领导交办的其他作业。
第六条管帐的首要作业责任是：(一)依照国家管帐准则的规则、记帐、复帐、报帐做到手续齐备，数字精确，帐目清楚，如期报帐。
(二)依照经济核算准则，定时查看，剖析公司财政、本钱和赢利的履行情况，发掘增收节支潜力，查核资金运用作用，当好公司顾问。
(三)妥善保管管帐凭据、管帐帐簿、管帐报表和其他管帐材料。
(四)完结总经理或财政经理交给的其他作业。
第七条出纳的首要作业责任是：(一)仔细履行现金处理准则。
(二)严厉履行库存现金限额，超越部分有必要及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)树立健全现金出纳各种帐目，严厉审理现金收付凭据。
(四)严厉支票处理准则，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后，方可收效。
(五)活跃合作银行做好对帐、报帐作业。
(六)合作管帐做好各种帐务处理。
(七)完结总经理或财政经理交给的其他作业。
第八条审计的首要作业责任是：(一)仔细贯彻履行有关审计处理准则。
(二)监督公司财政方案的履行、决算、预算外资金出入与财政出入有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)具体核对公司的各项与财政有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。
(四)审理公司的方案材料、合同和其他有关经济材料，以便把握情况，发现问题，堆集依据。
(五)纠正财政作业中的过失坏处，标准公司的经济行为。
(六)针对公司财政作业中出现问题发生的原因提出改善建议和办法。
(七)完结总经理或财政经理交给的其他作业。
第三章财政作业处理
第九条管帐年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条管帐凭据、管帐帐簿、管帐报表和其他管帐材料有必要实在、精确、完好，并契合管帐准则的规则。
第十一条财政作业人员处理管帐事项有必要填制或获得原始凭据，并依据审理的原始凭据编制记帐凭据。管帐、出纳员记帐，都有必要在记帐凭据上签字。
第十二条财政作业人员应当会同总经理工作室专人定时进行财政清查，确保帐簿记载与什物、金钱相符。
第十三条财政作业人员应依据帐簿记载编制管帐报表上报总经理，并报送有关部分。
管帐报表每月由管帐编制，财政经理担任审理，上报一次。管帐报表须经财政经理、总经理签名或盖章。
第十四条财政作业人员对本公司的各项经济实施管帐监督。
财政作业人员对不实在、不合法的原始凭据，不予受理;对记载不精确、不完好的原始凭据，予以退回，要求更正、弥补。
第十五条财政作业人员发现帐簿记载与什物、金钱不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明原因，作出处理。
财政作业人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财政作业应当树立内部稽核准则，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、管帐档案保管和收入、费用、债款和债款帐目的挂号作业。
第十七条财政审计每季一次。审计人员依据审计事项实施审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条财政作业人员调集作业或许离任，有必要与接收人员办清交代手续。
财政作业人员处理交代手续，由行政工作室主任、主管副总经理监交。
以上就是小编为我们收拾的相关常识，信任我们经过以上常识都已经有了大致的了解，假如您还遇到什么较为杂乱的法律问题，欢迎登陆听讼网进行律师在线咨询。
企业财政处理准则范本
第一章总则
第一条为加强公司的财政作业，发挥财政在公司运营处理和进步经济效益中的作用，特拟定本规则。
第二条公司财政部分的功能是：(一)仔细贯彻履行国家有关的财政处理准则和税收准则，履行公司一致的财政准则。
(二)树立健全财政处理的各种规章准则，编制财政方案，加强运营核算处理，反映、剖析财政方案的履行情况，查看监督财政纪律的履行情况。
(三)活跃为运营处理服务，经过财政监督发现问题，提出改善定见，促进公司获得较好的经济效益。
(四)厉行节省，合理运用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完结需求上交的税收及处理费用。
(六)活跃主动与有关安排及财政、税务、银行部分交流，及时把握相关法律法规的改变，有用标准财政作业，及时供给财政报表和有关材料。
(七)完结公司交给的其他作业。
第三条公司财政部由财政经理、管帐、出纳、和审计人员组成。
第四条公司各部分和职工处理财会业务，有必要恪守本规则。
第二章财政作业岗位责任
第五条财政经理担任安排本公司的下列作业：(一)编制和履行预算、财政出入方案、信贷方案，拟定资金筹集和运用方案，拓荒财路，有用地运用资金;(二)进行本钱费用猜测、方案、操控、核算、剖析和查核，催促本公司有关部分降低消耗、节省费用、进步经济效益;(三)树立健全经济核算准则，运用财政管帐材料进行经济活动剖析，及时向总经理提出合理化建议。
(四)安排领导财政部分的作业，分配和监督其他人员的作业任务，拟定查核奖惩目标;(五)担任树立和完善公司已有的财政核算系统，生产处理操控流程，本钱归集分配准则;(六)承工作司领导交办的其他作业。
第六条管帐的首要作业责任是：(一)依照国家管帐准则的规则、记帐、复帐、报帐做到手续齐备，数字精确，帐目清楚，如期报帐。
(二)依照经济核算准则，定时查看，剖析公司财政、本钱和赢利的履行情况，发掘增收节支潜力，查核资金运用作用，当好公司顾问。
(三)妥善保管管帐凭据、管帐帐簿、管帐报表和其他管帐材料。
(四)完结总经理或财政经理交给的其他作业。
第七条出纳的首要作业责任是：(一)仔细履行现金处理准则。
(二)严厉履行库存现金限额，超越部分有必要及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)树立健全现金出纳各种帐目，严厉审理现金收付凭据。
(四)严厉支票处理准则，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后，方可收效。
(五)活跃合作银行做好对帐、报帐作业。
(六)合作管帐做好各种帐务处理。
(七)完结总经理或财政经理交给的其他作业。
第八条审计的首要作业责任是：(一)仔细贯彻履行有关审计处理准则。
(二)监督公司财政方案的履行、决算、预算外资金出入与财政出入有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)具体核对公司的各项与财政有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。
(四)审理公司的方案材料、合同和其他有关经济材料，以便把握情况，发现问题，堆集依据。
(五)纠正财政作业中的过失坏处，标准公司的经济行为。
(六)针对公司财政作业中出现问题发生的原因提出改善建议和办法。
(七)完结总经理或财政经理交给的其他作业。
第三章财政作业处理
第九条管帐年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条管帐凭据、管帐帐簿、管帐报表和其他管帐材料有必要实在、精确、完好，并契合管帐准则的规则。
第十一条财政作业人员处理管帐事项有必要填制或获得原始凭据，并依据审理的原始凭据编制记帐凭据。管帐、出纳员记帐，都有必要在记帐凭据上签字。
第十二条财政作业人员应当会同总经理工作室专人定时进行财政清查，确保帐簿记载与什物、金钱相符。
第十三条财政作业人员应依据帐簿记载编制管帐报表上报总经理，并报送有关部分。
管帐报表每月由管帐编制，财政经理担任审理，上报一次。管帐报表须经财政经理、总经理签名或盖章。
第十四条财政作业人员对本公司的各项经济实施管帐监督。
财政作业人员对不实在、不合法的原始凭据，不予受理;对记载不精确、不完好的原始凭据，予以退回，要求更正、弥补。
第十五条财政作业人员发现帐簿记载与什物、金钱不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明原因，作出处理。
财政作业人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财政作业应当树立内部稽核准则，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、管帐档案保管和收入、费用、债款和债款帐目的挂号作业。
第十七条财政审计每季一次。审计人员依据审计事项实施审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条财政作业人员调集作业或许离任，有必要与接收人员办清交代手续。
财政作业人员处理交代手续，由行政工作室主任、主管副总经理监交。
以上就是小编为我们收拾的相关常识，信任我们经过以上常识都已经有了大致的了解，假如您还遇到什么较为杂乱的法律问题，欢迎登陆听讼网进行律师在线咨询。