团体保险业务发展空间分析

摘要：现在影响集体稳妥业务开展的外部方针环境有：国家方针鼓舞开展商业稳妥；集体养老稳妥税收方针不到位；集体医疗健康类产品未悉数享用税收优惠方针；办理式医疗稳妥不计保费收入。从乡村集体稳妥商场来剖析，在险种方面，寿险公司未测验乡村养老稳妥，乡村医疗稳妥推进本钱高；在集体方面，失地农人稳妥依靠政府推进，寿险公司参与农人工稳妥处于探究中。当时，杰出的经济环境促进了企业健康快速开展，也因而扩展了商场对集体稳妥业务的需求，为集体稳妥的加速开展奠定了根底。依据集体稳妥的优势堆集，寿险公司应该从战略高度拓宽加速集体稳妥业务开展的新途径。
关键词：集体稳妥，方针环境，养老稳妥，医疗健康稳妥，意外损伤稳妥
集体稳妥是指寿险公司针对集体出售的养老稳妥、医疗健康稳妥、意外损伤稳妥等产品。2006年我国稳妥商场集体稳妥保费收入为648亿元，占寿险总保费的17%，相对于寿险业开展的初期，集体稳妥业务占比呈逐年下降趋势。从前作为稳妥公司首要收入来历的集体稳妥业务，现在却处于本钱高、收益低、增加乏力的开展窘境中。本文企图经过对外部准则、方针、环境的研讨，找到限制集体稳妥业务开展的瓶颈及未来的增加点。
一、影响集体稳妥业务开展的外部方针环境
（一）国家方针鼓舞开展商业稳妥
为加速稳妥业变革开展，完善社会保证体系，进步全社会保证水平，满意人民群众多层次的保证需求，2006年《国务院关于稳妥业变革开展的若干定见》的出台，给稳妥业开展带来严重利好。文件提出，统筹开展城乡商业养老稳妥和健康稳妥，完善多层次社会保证体系，包含：大力开展商业养老稳妥和健康稳妥等人身稳妥业务，活跃开展个人、集体养老等稳妥业务；鼓舞和支撑有条件的企业经过商业稳妥树立多层次的养老保证方案；尽力开展合适农人的商业养老稳妥、健康稳妥和意外损伤稳妥；活跃探究稳妥机构参与新型乡村合作医疗办理的有用方法，推进新型乡村合作医疗的健康开展；安身我国国情，结合税制变革，完善促进稳妥业开展的税收方针等一系列方法。该文件的出台表现了政府加速稳妥业变革开展的力度，鼓舞商业稳妥开展的决计，一起给集体稳妥业务的开展带来了利好信息。
（二）集体养老稳妥税收方针不到位
国家鼓舞开展集体稳妥业务，但因税收方针的不到位及《企业年金试行方法》的出台，给寿险公司集体稳妥业务的开展带来了重重困难。
集体弥补养老稳妥与信任型的企业年金从大的规模来讲，同归于弥补养老稳妥。现在全国有26个省市给予信任型企业年金税收优惠方针，从工资总额的4%～8%不等，而依照财政部最新的《企业财政公例》（以下简称《公例》）的要求，本来能够从敷衍福利费列支的集体养老稳妥，跟着敷衍福利费科目的撤销，而没有了可列支的途径。尽管《公例》中说到：“已参与根本医疗、根本养老稳妥的企业，具有继续获利才能和付出才能的，能够为员工树立弥补医疗稳妥和弥补养老稳妥，所需费用依照省级以上人民政府规则的份额从本钱（费用）中提取。”咱们能够了解《公例》中说到的弥补养老稳妥包含了企业年金和集体弥补养老稳妥，但《公例》下发后各省并没有出台给予弥补养老稳妥相关的税收优惠方针。
从现有税收方针看，集体养老稳妥无论是企业交费仍是个人交费均缺少税收优惠方针，推进困难。且国资委在2005年8月下发了《关于中心企业试行企业年金准则的辅导定见》，清晰中心企业以企业年金方式满意对员工的弥补养老功用，集体弥补养老稳妥失去了一块重要的商场。
（三）集体医疗健康类产品未悉数享用税收优惠方针
依据《公例》及财政部2003年下发的《关于企业为员工购买稳妥有关财政处理问题的告诉》（财企（2003）61号）规则，弥补医疗稳妥能够享用4%的税收优惠方针。