提高公司物流内部控制的方法有哪些
来源：听讼网整理 2019-01-29 16:45
跟着公司规划的扩展及内部操控的需求，各公司的财控作业已更进一层渗透到公司的每一个旮旯，并已在实践作业中获得必定的成果。在公司财政操控中，物资处理问题已变得非常杰出。自己结合各法规的学习心得及实践作业，针对物流操控的课题谈谈笔者的观念：
一、全面加强财政作业
1.要有全面财政处理及实践操作经历的主管实行此作业。他的做法及变革思路在很大程度上就代表公司财政处理的发展方向。一起要赋予别人相应的职权，以便开展作业。
2.财会部分的会计人员要明确分工，树立岗位职责制，做到人人有压力，事事有人管。当然一起应树立相应的激励机制，这样才有利于长时刻进步作业积极性，发挥每一个会计人员杰出的职业道德风格。
3.会计人员要做到所统辖的账目、账账、账物相符，及时保质保量地上报各项财政报表，实在合法地供给各项财政数据。
4.仔细实行财政监控功能，与相关部分树立好物资单据的交代、监管、操控的处理体系，与物资设备处理部分、收购供给部分、产品出售部分要常常交流，及时和谐，构成准则。发现问题，做到有规可循、有章可依，严厉按准则就事。
5.加强本钱核算，严厉各种支出费用审计，定时搞好财政剖析，及时反映资金物化运动中各环节情况，当好领导顾问。
二、加强收购处理
1.挑选合格胜任的收购人员。一个好的收购员既要了解公司的运营和出产，还要把握原材料的功能常识，了解原材料的商场行情，了解财政准则。为加强操控，有关处理人员相同要了解商场、出售途径及有关常识。发现收购人员有违规作弊行为应立即调离岗位，及时处理，乃至开除，决不姑息，决不能让其在经济上占有任何廉价，并追查职责。
2.树立物资收购方案和批阅准则。公司在整体方案的根底上有具体的收购供给方案。具体物资收购时，应严厉依照“先请求、批阅再收购”的准则就事。无申报批阅手续的，仓库不予检验，财政不予报账，全部经济职责自傲。“先斩后奏”的做法，要筛选究竟。不然，“破例”的作业屡禁不止。
3.加强收购质量处理。要使公司的产品质量安稳，有必要运用质量安稳的原材料。处理人员应对常用的原材料依照公司的产品质量要求拟定规范收购规范，并分送收购员，供货商，仓库检验员和有关处理人员。若收购员所进物资质量不符合规范收购规范所提出的物资质量要求，仓库能够回绝检验供货商的货品，并予以退回，经济职责自傲，或采纳价格折让的方法。
4.加强收购距离时刻和收购数量处理。物资收购数量应根据出产情况和库存量的改变来决议，科学地拟定合理收购距离时刻和原材料收购量，对企业削减积压、降低本钱是至关重要的。基本准则是既确保原材料的足够供给又无过多的剩下及过长时刻的积压。
5.收购价格的操控。原材料价格的凹凸直接影响公司直接本钱和效益，应做到货比三家。在确认供货商及价格前对商场行情进行广泛查询，以获得公正、揭露、保质、贱价的作用。别的，不论收购的物品价值巨细，首要要有讨取增值税发票的概念。讨取增值税发票也是降低本钱的一个方面。
三、强化物资的检验、贮存处理
1.树立严厉的检验准则。所收购物资按类别、规范、供货单位、数量及破损进行入库前的检验，并按物料编号开具收料单处理入库手续，对加强物资操控是至关重要。手续虽繁琐，不能随意减而淡之。检验员必定要按操作程序进行检验，检验合格后要在有关账单上加盖检验章并由收购员、质检员、检验员签字，以及主管人员赞同账单金额付款签字，构成连锁操控。
2.加强贮存处理。仓库保管员对入库物资有条有理地分门别类、摆放规整，并定时查看，及时收拾。这样能够战胜仓库物资贮存处理的紊乱，根绝质料滞存时刻过长蜕变、盗窃丢掉、私自移用等不良现象的发作，确保企业本钱操控，一起要树立健全有关规章准则，如货品标牌、保安、防火、卫生等，进行有用操控。
3.坚持定时库存盘点准则。库存盘点能有用全面清点仓库的库存物资，查看原材料的实践存货额是否与账面额相符，及时发现问题，以便施行有用操控。有条件的情况下，要求每季对库存进行一次盘点，但至少一年要一次全面盘点。盘点作业有必要有财政人员参与，盘点时应对每一种库存物资进行实践点数。实践存货数与账面库存数进行比较，核算库存缺少率，与公司规则的缺少率进行比较，按规则进行奖赏或赏罚。
四、加强物资发放处理
1.笔据发放。领料单上精确地记载仓库向各部分发放物资的数量、经办人员及领导签批，严厉实行笔据领料有利于根绝无单领料，少报多领，操控仓库的库存缺少，也有利于核算各部分的出产本钱，操控原材料的种类和数量，削减各部分车间的积压、消耗。一起领料单及时上报财政部，有利于财政核算、监督。一起领料的用处要注明清楚，以便财政核算精确，费用查核正确。
2.严厉操控补发料。补料单要具体注明其原因，并由主管领导签批。由于用料等人为操作不妥形成的补料，应追查别人职责，不行招摇撞骗。
3.出产订单完单剖析。每月应定时做完单剖析，竣工单要交财政部、出产操控、制品处理等相关部分。出产订单数、实践投产数、合格品入库数、不合格品数等逐个清楚，对进步投入产出率的剖析及时供给了第一手资料。
4.发起原材料主料尽用。尽管物料的领用操控是以出产订单作根据的，但由于物料的包装(如整卷、整筒、整包、整捆)等特别原因或许形成主料有余，这时就应发起尽用，不然天长日久，余下的料就变成滞存料了，这样还大大降低了出产本钱及物料本钱。至于或许与出售部分所订的出售订单收货的正付比差形成了对立，但从公司利益动身，公司部分之间是能够妥善处理的。
五、加强制品仓库处理
1.树立严厉的制品入库准则。强化制品入库准则是确保公司出产的产品都能发生收入。本钱操控当然重要，但企业产品若不能如数入库，则企业方案的预期收入就会失败，本钱操控的功率就不能完成。放松这一环节，就或许呈现有的人内外勾结，钻准则空子，使公司资金、赢利丢失。许多公司花钱上了ERP或其他物流操控的体系，只要按体系的要求操作，且严厉有序，就能到达方针。
2.紧密的发货准则。发货时，必定要仔细核对发货单的种类、规范、数量，使之相符。必定要有提货人签字，并及时削减库存账。白条、欠款一概不予发货，违者罚款。
3.定时盘点。盘点的程序与质料仓相同。但盘点时刻距离应比原材料短，还有的公司库存商品寄存多处，公司要做到有专人每月轮流抽盘。若呈现货品缺少，应立刻追查原因及追加职责。相同，任何作业不许个人或集体招摇撞骗，一旦发现有诈骗公司的行为应立即处理。
一、全面加强财政作业
1.要有全面财政处理及实践操作经历的主管实行此作业。他的做法及变革思路在很大程度上就代表公司财政处理的发展方向。一起要赋予别人相应的职权，以便开展作业。
2.财会部分的会计人员要明确分工，树立岗位职责制，做到人人有压力，事事有人管。当然一起应树立相应的激励机制，这样才有利于长时刻进步作业积极性，发挥每一个会计人员杰出的职业道德风格。
3.会计人员要做到所统辖的账目、账账、账物相符，及时保质保量地上报各项财政报表，实在合法地供给各项财政数据。
4.仔细实行财政监控功能，与相关部分树立好物资单据的交代、监管、操控的处理体系，与物资设备处理部分、收购供给部分、产品出售部分要常常交流，及时和谐，构成准则。发现问题，做到有规可循、有章可依，严厉按准则就事。
5.加强本钱核算，严厉各种支出费用审计，定时搞好财政剖析，及时反映资金物化运动中各环节情况，当好领导顾问。
二、加强收购处理
1.挑选合格胜任的收购人员。一个好的收购员既要了解公司的运营和出产，还要把握原材料的功能常识，了解原材料的商场行情，了解财政准则。为加强操控，有关处理人员相同要了解商场、出售途径及有关常识。发现收购人员有违规作弊行为应立即调离岗位，及时处理，乃至开除，决不姑息，决不能让其在经济上占有任何廉价，并追查职责。
2.树立物资收购方案和批阅准则。公司在整体方案的根底上有具体的收购供给方案。具体物资收购时，应严厉依照“先请求、批阅再收购”的准则就事。无申报批阅手续的，仓库不予检验，财政不予报账，全部经济职责自傲。“先斩后奏”的做法，要筛选究竟。不然，“破例”的作业屡禁不止。
3.加强收购质量处理。要使公司的产品质量安稳，有必要运用质量安稳的原材料。处理人员应对常用的原材料依照公司的产品质量要求拟定规范收购规范，并分送收购员，供货商，仓库检验员和有关处理人员。若收购员所进物资质量不符合规范收购规范所提出的物资质量要求，仓库能够回绝检验供货商的货品，并予以退回，经济职责自傲，或采纳价格折让的方法。
4.加强收购距离时刻和收购数量处理。物资收购数量应根据出产情况和库存量的改变来决议，科学地拟定合理收购距离时刻和原材料收购量，对企业削减积压、降低本钱是至关重要的。基本准则是既确保原材料的足够供给又无过多的剩下及过长时刻的积压。
5.收购价格的操控。原材料价格的凹凸直接影响公司直接本钱和效益，应做到货比三家。在确认供货商及价格前对商场行情进行广泛查询，以获得公正、揭露、保质、贱价的作用。别的，不论收购的物品价值巨细，首要要有讨取增值税发票的概念。讨取增值税发票也是降低本钱的一个方面。
三、强化物资的检验、贮存处理
1.树立严厉的检验准则。所收购物资按类别、规范、供货单位、数量及破损进行入库前的检验，并按物料编号开具收料单处理入库手续，对加强物资操控是至关重要。手续虽繁琐，不能随意减而淡之。检验员必定要按操作程序进行检验，检验合格后要在有关账单上加盖检验章并由收购员、质检员、检验员签字，以及主管人员赞同账单金额付款签字，构成连锁操控。
2.加强贮存处理。仓库保管员对入库物资有条有理地分门别类、摆放规整，并定时查看，及时收拾。这样能够战胜仓库物资贮存处理的紊乱，根绝质料滞存时刻过长蜕变、盗窃丢掉、私自移用等不良现象的发作，确保企业本钱操控，一起要树立健全有关规章准则，如货品标牌、保安、防火、卫生等，进行有用操控。
3.坚持定时库存盘点准则。库存盘点能有用全面清点仓库的库存物资，查看原材料的实践存货额是否与账面额相符，及时发现问题，以便施行有用操控。有条件的情况下，要求每季对库存进行一次盘点，但至少一年要一次全面盘点。盘点作业有必要有财政人员参与，盘点时应对每一种库存物资进行实践点数。实践存货数与账面库存数进行比较，核算库存缺少率，与公司规则的缺少率进行比较，按规则进行奖赏或赏罚。
四、加强物资发放处理
1.笔据发放。领料单上精确地记载仓库向各部分发放物资的数量、经办人员及领导签批，严厉实行笔据领料有利于根绝无单领料，少报多领，操控仓库的库存缺少，也有利于核算各部分的出产本钱，操控原材料的种类和数量，削减各部分车间的积压、消耗。一起领料单及时上报财政部，有利于财政核算、监督。一起领料的用处要注明清楚，以便财政核算精确，费用查核正确。
2.严厉操控补发料。补料单要具体注明其原因，并由主管领导签批。由于用料等人为操作不妥形成的补料，应追查别人职责，不行招摇撞骗。
3.出产订单完单剖析。每月应定时做完单剖析，竣工单要交财政部、出产操控、制品处理等相关部分。出产订单数、实践投产数、合格品入库数、不合格品数等逐个清楚，对进步投入产出率的剖析及时供给了第一手资料。
4.发起原材料主料尽用。尽管物料的领用操控是以出产订单作根据的，但由于物料的包装(如整卷、整筒、整包、整捆)等特别原因或许形成主料有余，这时就应发起尽用，不然天长日久，余下的料就变成滞存料了，这样还大大降低了出产本钱及物料本钱。至于或许与出售部分所订的出售订单收货的正付比差形成了对立，但从公司利益动身，公司部分之间是能够妥善处理的。
五、加强制品仓库处理
1.树立严厉的制品入库准则。强化制品入库准则是确保公司出产的产品都能发生收入。本钱操控当然重要，但企业产品若不能如数入库，则企业方案的预期收入就会失败，本钱操控的功率就不能完成。放松这一环节，就或许呈现有的人内外勾结，钻准则空子，使公司资金、赢利丢失。许多公司花钱上了ERP或其他物流操控的体系，只要按体系的要求操作，且严厉有序，就能到达方针。
2.紧密的发货准则。发货时，必定要仔细核对发货单的种类、规范、数量，使之相符。必定要有提货人签字，并及时削减库存账。白条、欠款一概不予发货，违者罚款。
3.定时盘点。盘点的程序与质料仓相同。但盘点时刻距离应比原材料短，还有的公司库存商品寄存多处，公司要做到有专人每月轮流抽盘。若呈现货品缺少，应立刻追查原因及追加职责。相同，任何作业不许个人或集体招摇撞骗，一旦发现有诈骗公司的行为应立即处理。