某公司财务盘点管理制度

第一条　意图
为加强公司财政处理，使盘点事务处理有所遵从，并保证其存货及产业盘点的准确性，清晰相关人员的处理责任，特制定本准则。
第二条　盘点规模
1.存货盘点：包含质料、物料、在制品、制成品、产品、零件保养资料、外协加工料品、下脚品的盘点。
2.财政盘点：包含现金、收据、有价证券、租赁契约的盘点。
3.产业盘点：包含固定资产、保管资产、保管品等的盘点。
（1）固定资产：包含土地、建筑物、机器设备、运输设备、出产用具等本钱开销置办的资产。
（2）保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。
（3）保管品：以费用置办的资产。
第三条　盘点方法
1.年中、年终盘点
（1）存货：由资产部或经管部会同财政部于年（中）终时，施行全面总清点一次。
（2）财政：由财政部与会计室一起盘点。
（3）产业：由经管部会同财政部于年（中）终时，施行全面总清点一次。
2.月末盘点每月末一切存货，由经管部会同财政部施行全面清点一次（经管项目500项以上时，应采纳要点盘点）。
3.月份查看由检核部（总经理室）或财政部，会同经管部，做存货随机抽样盘点。
第四条　人员及责任
1.总盘人：由总经理担任，担任盘点作业的总指挥，督导盘点作业的进行及其反常事项的判决。
2.主盘人：由各部分主管担任，担任盘点的实践作业。
3.复盘人：由总经理室视需求指使事业部经管部分的主管，担任盘点的监督。
4.盘点人：由各事业部财政经管部分指使，担任点计数量。
5.会点人：由财政部指使（人员不足时，直接部分援助），担任会点并记载，与盘点人分段核对、的确数据作业。
6.协点人：由各事业部财政经管部分指使，担任盘点时料品转移及收拾作业。
7.特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点作业，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其责任亦同。
8.监点人：由总经理室派员担任。
第五条　预备作业
1.盘点编组由财政部主管于每次盘点前，依盘点品种、项目编排“盘点人员编组表”（略），呈总经理核定后，发布施行。
2.经管部将应盘点的资产及盘点用具，预先预备稳当，并由财政部预备盘点表格。
（1）存货的堆置，应力求规整、会集、分类，并予以标明。
（2）现金、有价证券及租赁契约等，应按类别收拾并排清单。
（3）各项产业卡依编号次序，事前预备稳当，以备盘点。
（4）各项财政账册应于盘点前登载结束，如因特别原因无法完结时，应由财政部将没有入账的有关单据（如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等），使用“总存调整表”（略）一式两联，将账面数调整为正确的账面总存数后，第二联财政部自存，第一联送经管部。
3.盘点期间已收料而未办好入账手续者，应另行别离寄存，并予以标明。
第六条　年中、年终全面盘点
1.财政部经总经理同意，签发盘点告诉，并担任招集各部分的盘点担任人举行盘点和谐会后，拟定盘点计划表，告诉各有关部分，期限处理盘点作业。
2.盘点期间除紧迫用料外，暂停收发料，各出产单位于盘点期间所需用的领料，资料可不移动，但有必要标明出。
3.原则上应采纳全面盘点方法，特别情况应呈报总经理核准后，方可改变方法进行。
4.盘点应尽量选用准确的计量器，避免用片面的目测方法，每项财政数量，应于承认后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。
5.盘点物品时，会点人应根据盘点人实践盘点数，详实记载“盘点统计表”（略），每小段应核对一次，无误者于该表上相互签名承认后，将该表编排同一流水号码，各自存一联备日后查核。若有收支者，必需再要点。盘点结束，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”（略）一式两联，第一联由经管部自存，第二联送财政部，供核算盘点盈亏金额。