中小企业、公司财务管理制度范本

总 则
为加强财政办理，依据国家有关法令、法规及建设局财政准则，结合公司具体情况，制定本准则。
一、财政办理作业有必要在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严厉执行财经纪律，以进步经济效益、强大企业经济实力为主旨，财政办理作业要遵循“节俭办企业”的政策，节俭节约、克勤克俭、在企业运营中阻止铺张糟蹋和全部不必要的开支，降低消耗，添加堆集。
财政组织与管帐人员
二、公司设财政部，财政部主任帮忙总经理办理好财政管帐作业。
三、出纳员不得兼管、管帐档案保管和债权债务账目的挂号作业。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，照实反映和严厉监督各项经济活动。记账、算账、报账有必要做到手续齐备、内容实在、数字精确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财政人员在处理管帐事务中，有必要坚持准则，照章办事。关于违背财经纪律和财政准则的事项，有必要回绝付款、回绝报销或回绝执行，并及时向总经理陈述。
六、财会人员力求安稳，不随意调集。财政人员调集作业或因故离任，有必要与顶替人员处理交代手续，没有办清交代手续的，不得离任，亦不得中止管帐作业。移送交代包含移送人经管的管帐凭证、报表、账目、金钱、公章、什物及未了事项等。移送交代有必要由建设局财政科监交。
管帐核算准则及科目
七、公司严厉执行《中华人民共和国管帐法》、《管帐人员职权法令》、《管帐人员作业规矩》等法令法规关于管帐核算一般准则、管帐凭证和账簿、内部审计和财产清查、本钱清查等事项的规则。
八、记账办法选用假贷记账法。记账准则选用权责发作制，以人民币为记账本位币。
九、全部管帐凭证、账簿、报表中各种文字记选用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写有必要运用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价2000元以上、运用年限一年以上的财物为固定财物，分为五大类：
1、房子及其他建筑物；
2、机器设备；
3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；
4、运送工具；
5、其他设备。
十一、各类固定财物折旧年限为：
1、房子及建筑物35年；
2、机器设备10年；
3、电子设备、运送工具5年；
4、其他设备5年。
固定财物以不计留残值提取折旧。固定财物提完折旧后仍可持续运用的，不再计提折旧；提早作废的固定财物要补提足折旧。
十二、购入的固定财物，以进价加运送、装卸、包装、稳妥等费用作为准则。需装置的固定财物，还应包含装置费用。作为出资的固定财物应以出资协议约好的价格为原价。
十三、固定财物有必要由财政部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、作废及固定财物的计价，有必要严厉检查，按规则经同意后，于年度决算时处理完毕。
1、盘盈的固定财物，以重置彻底价值作为原价，按新旧的程度预算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。
2、盘亏的固定财物，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作运营外开销处理。
3、作废的固定财物的变价收入（减除整理费用后的净额）与固定财物净值的差额，其收益转入公积金，其丢失作运营外开销处理。
4、公司对固定财物的购入、出售、整理、作废都要处理管帐手续，并设置固定财物明细账进行核算。
资金、现金、费用办理
十四、财政部要加强对财物、资金、现金及费用开支的办理，避免丢失，根绝糟蹋，杰出运用，进步效益。
十五、银行账户有必要恪守银行的规则开设和运用。银行账户只供本单位经运营务出入结算运用，禁止借账户供外单位或个人运用，禁止为外单位或个人代收代支、转账套现。