智利私营养老保险制度的分析有哪些

始于八十年代初的智利养老稳妥准则变革取得了巨大成功。它的成功以及它一反传统的现收现付制方式的私营个人帐户方式引起了世界上广泛的重视和争辩。九十年代以来，在对本国的养老稳妥准则加以变革时，不管是否拥护或承受智利的私营化准则，各国政府都无法逃避智利变革形成的冲击和影响。我国也不破例。九十年代以来我国养老稳妥准则变革过程中个人帐户的引进，以及统帐结合准则的确认就学习过智利的个人帐户准则的经历。本文简要地介绍了智利私营化养老稳妥准则的首要特征，并对其优、缺点作出了客观的点评。期望这篇文章能够对咱们了解我国个人帐户以及考虑我国的个人帐户将来的开展有所裨益。1981年，智利政府对其退休准则作了彻底的变革，把由政府计划供给的养老稳妥改为一种以私营稳妥基金为根底的准则。变革动因是原先的社会稳妥计划不能到达其计划的养老金水平以及使整体公民享用养老稳妥，成果导至了养老稳妥计划信誉的危机。变革还与智利原先的社会稳妥准则以及经济开展趋势有关，首要包含：(1)一体化的社会稳妥准则开展不老练。(2)掩盖规划过宽。(3)高程度的分层。(4)经济惨淡，高通货膨胀。(5)晦气的人口统计趋势。虽然原社会稳妥准则遵循了互济、相等和功率的准则，但它实践恶化到非进行彻底变革不行的程度。在80年代初期，跟着智利经济自在化的开展，变革社会稳妥准则的计划被同意。政府企图和谐树立在削减政府开支的反通货膨胀方针与首要依靠私营企业的长时刻经济方针。变革首要是把社会服务由行政办理改由私营企业办理。变革的另一个意图是把堆集起来的资金引进商场以促进经济开展。新的智利养老稳妥准则投入运转已十年，其明显成果已促进一些拉美国家步其后尘。对智利养老稳妥变革的赞赏与对立带有意识形态颜色：智利养老稳妥计划常被看作是与“公共”计划相对应的私营计划的缩影。这两种观点并没有真实反映该计划的实践状况，而忽视了政府的效果。实践上政府供给了担保和树立了调控机制。因而，很有必要对此进行深入分析。本文分为三个部分，首要展现了智利养老稳妥计划的首要特征，个人退休帐户的根本计划。第二部分对其优、缺点作些点评。终究一部分为首要定论。
一、首要特征
1.个人帐户。一切挣薪酬的公民都归于这个计划规划，乐意持续享用原先的社会稳妥准则的人破例。每个工人向几个私营养老基金(AFP)中的一个缴其薪酬的10%(缴费上限为24美元)，扣除手续费之后，由私营养老基金代个人进行出资，一切的缴费和出资收入存入每个工人独自开设的帐户中。在退休时，堆集起来的钱能够用来购买年金或养老金。在退休前，工人不能收取或借支。附表是一个作业了45年，收取14年退休金的工人缴费与收取退休金典型状况，加上其他对缴费者逝世今后其遗属抚恤金6年的补助。这种组织导致了替换率为44%的终究工人养老金(为避免通货膨胀而被指数化了)。遗属年金为成婚爱人的60%。附表中的模仿是根据下列推论：
(1)作业45年、20岁开端作业，65岁退休。整个期间充沛作业。准时缴费，其实践薪酬每年添加1%，78岁逝世，其爱人6年今后逝世。
(2)通货膨胀率为每年10%。实践利率为每年3%。
(3)私营养老基金办理组织的手续费为每年缴费的0.3%。
手续费在缴费收入进行出资前扣除。这些假定对今后的成果是非常重要的。假如作业期间的实践状况与这些假定不一致，那么终究的替换将会遭到如下的影响：
——假如因为赋闲或患病有一段时期没有缴费，那么替换率就会下降。
——假如实践利息率低于假定的3%，那么替换率也会削减。
——假如工人的实践薪酬添加每年超越1%，替换率也会下降，虽然收到的实践养老金高。假如实践收入添加每年超越2%，终究的养老金将会超越50%，但替换率会下降到34%。
——假如工人年纪超越78岁，那么养老金的付出期也要延伸，其替换率就要下降。如工人活到80岁，替换率将为42%，如活到85岁，则替换率将为35%。
——终究，如添加缴费比率，养老金也会成份额添加。如缴费率为15%或20%，那么替换率将会添加到68%或89%。有必要着重的是妇女的养老金及其替换率要比男人低，因为她们退休早而寿数长。这意味着其缴费率要比15%或20%高才干取得上面说到的替换率。按规则的缴费和堆集收入免税。自愿多交的费用免交20%的应纳税收入。补助要征收入税，退休时，缴费者有三种挑选：
〈1〉能够从私营稳妥公司购买终身年金。该公司的私营养老基金承受工人悉数的养老金并保证对被稳妥人及其遗属每月付出养老金。稳妥公司对树立年金收取必定的费用。年金合同签定后，不能更改。年金依投保人的年纪、性别树立在预期寿数、稳妥公司预期取得的出资报答以及它所运用的逝世率表上的安全幅度上。
〈2〉能够挑选程序化的退休养老金。由私营养老基金直接从其堆集的基金中开销，此种状况下，养老金数量根据由国家监督组织决议的公式核算。该核算公司考虑到个人的预期寿数，现在出资报答比率，以及基金的规划。然后在预期的退休阶段把堆集的养老金与利息发完。在每年头，对养老金的数量作一次调整，根据改变的经济条件(尤其是出资报答率的改变)和受益者个人状况(如抚育人数和预期寿数)对养老金进行从头核算。
〈3〉终究，自1988年开端，缴费者能够收取几年程序化的养老金，然后购买年金。
年金在一开端就决议了，而且针对通货膨胀作了调整，但是，程序化的养老金只在每年开端时进行再点评，指数只在点评期间有保证。在退休时，投保人也能够以一次性付出的方式提取一些堆集。条件是他至少已投保十年，在其帐户上有满足的钱供给至少为法定最低养老金120%的养老金或许等于10年投保平均薪酬的70%的养老金。提前退休也能够，条件是个人帐户的基金满足购买至少为终究10年投保平均薪酬的50%的养老金。上面说到的组织构成了一种强制性储蓄计划而不是一种充沛老练的养老稳妥计划。就退休收入而言，每个投保者自担危险，首要是以下危险：
——个人遭受不幸的危险：疾病、残疾、赋闲。
——养老基金办理部门经营不善或破产的危险。
——与经济开展有联络的危险：尤其是缓慢的经济添加，因为通货膨胀引起的较低或为负数的出资报答率。
——缴费人和他的遗属的寿数的不确认。
——对低收入工人来讲，退休收入或许降到贫穷线以下的危险。还应该看到，退休计划自身不供给医疗保健的费用，其在不同需求与不同才能的经济和社会群体之间也没有互济。
2.政府的人物在该计划中，政府起一个很重要的效果，它发布决议基金运转的具体的规则，供给某种担保和补助。承当新旧两种养老稳妥计划的转化组织，尽量保证一个有利的金融和经济环境。为那些有一段合理缴费前史的工人供给有保证的最低养老金以使那些人在年迈时免于贫穷。其他，还存在一些政府赞助、以收入查询为根底的养老计划，适用于那些没有缴费又无其它生活来源的人。这些办法在必定程度上避免了上面说到的一些危险。私营的养老基金组织由一个新的主管部门对其进行严厉的操控、监督和审计。它们作为有限责任公司，其仅有意图便是办理养老基金。其自己的产业要与投保人交的钱分隔，每个月他们有必要取得不低于：
(1)一切由私营养老基金组织办理的基金曩昔十二个月中的平均利润减去两个百分点。
(2)一切这样的基金曩昔12个月中的平均利润的50%。
就出资而言，政府有限制性规则，大部分基金要出资于政府或中央银行证券。该计划的明显特征是其公开性和个人缴费的可带着性。缴费者可随时查询其帐户上的钱。帐户能够在不同的私营养老基金上面转化。假如投保人和其个人的基金可取得的养老金低于某种水平，政府则能够补偿其差额。亦即政府保证一个最低养老金。条件是：该工人缴费20年，男退休年纪不低于65岁，女不低于60岁。政府担任工人在新旧准则中的转化。70年代初期，智利社会保证准则包含一切生、老、病、死各项待遇，简直包含悉数人口，待遇优厚。但立法繁琐，散乱(它包含100多个独立的养老金计划)，缺少和谐，形成了很大的经济担负(社会保证费用占工人薪酬的65%，在1971年占国民生产总值的17%)，形成金融失衡，需求国家很多补助。在旧的养老稳妥计划掩盖规划内的工人能够持续保留在旧准则中，在五年时刻可自在决议是否从旧准则转入新准则。开端时，新准则中的缴费率比较低。自1988年开端，一切进入作业大军的工人都适用新准则，政府要在其退休时为该工人一次性交一笔钱。这笔钱的数量要使该工人退休时养老金能到达其退休收入的80%。
3.到现在为止的经历。在1991年9月，有4，012，941个工人参加了私营养老基金，但到现在为止，还没有付过养老金。私营养老基金的养老金出资报答率见下表：高报答率是政府方针带来的，智利私有化方针为养老基金供给了出资时机。私营养老基金堆集的钱迅速添加，到1991年3月，已到达90亿美元，相当于智利外债的一半和国民生产总值的25%。材料标明，私营养老基金办理费用很高，1989年到达缴费收入的25%。这笔开支的大部分是促销花费而不是行政开支，30%的私营养老基金作业成员是促销员。1991年，私营养老基金的出资业务量构成如下：财务债券：38.47%金融组织：25.31%证券：25.42%私营债券：10.74%活期存款：0.07%
二、点评关于智利新的养老稳妥计划，就其合理性、金融可靠性，广泛的经济影响以及是否与世界劳工规范相符方面作一点评。
1.合理性。它在工人之间没有互济稳妥的成份。在社会团体之间没有互济的联络，没有代际转化，政府与雇主都不缴费，工人不能运用这些钱来购买房子、教育子女、或满足医疗不时之需。
2.退休金水平与可靠性。模仿表中的退休金替换率为收入的44%，太低了。模仿表是树立在工人缴费的根底上的，但实践上1991年在参加了该计划的400万工人中只要240万人缴费。
3.政府许诺。政府要担负交纳工人从旧的准则向新的准则转化的费用，要担负最低养老金发放。政府担保还包含私营稳妥公司关闭后需给受保人付出的养老金。政府还要补偿付出旧准则中的工人养老金的财务赤字。
4.总的考虑。关于堆集起来的这么巨额的资金，在国内还存在一个金融商场对基金吸收的问题。5.世界规范与实践。该准则与世界劳工组织社会保证规范以及发达国家的社会保证结构相距甚远。至少在以下方面，智利新的养老稳妥计划不符合世界劳工规范。
1)养老金替换率不行猜测。
2)工人要缴100%的费用，而世界劳工规范规则工人缴费不超越50%。
3)世界劳工规范规则，养老金行政办理不是托付给政府组织时，投保人代表应参加办理或被咨询，但智利工人与雇主都不参加办理。
5.其他挑选。依智利的经济与人口开展状况，可考虑一种三层次的由政府监督的养老稳妥计划。
1)根本最低保证(安全网)养老金。
2)规则待遇与收入相联的养老金，以部分堆集的基金方式，雇主、雇员都缴费。
3)弥补稳妥准则。假如榜首层次的计划只由缴费者参加，那么，还要加一个第四层次的养老稳妥，即最低收入计划，以保护缴不起费的人。这种计划能够避免私营养老稳妥基金计划的缺点：
——它供给了一个保证的、满足水平的替换率。
——它表现了必定程度的代际互济，而这保证退休待遇，反映经济与人口的开展。——本分散了危险，在不同年代、不同个人之间进行互济，也分散了总的和经济上的危险，分散了雇主与雇员的危险。
——它有利树立一个技能储备金。一同，保护作业期收入与退休收入之间一个安稳的联系。
——它下降了按薪酬缴费的比率。
——政府担保和补助不行能超越私营养老稳妥基金计划的要求。
——没有理由标明它会比现存的私营养老基金功率要低。
三、定论
就单个的工人而言，政府参加、操控私营基金运转的慎重的法令这些要素一同在必定程度上减轻了强制性个人储蓄计划的危险。在正常的条件下，智利的私营养老稳妥基金计划好像能够为退休人员在缴费10%的薪酬后取得一个一般替换率的养老金。其他，大部分新旧准则转化的费用由政府承当。政府还为退休人员避免通货膨胀供给担保。政府还经过缴费超越必定时期的工人保证最低养老金而供给了有限的安全网。毫无问题，曩昔十年新准则的成绩也使人消除猜疑：高养老金，较高的实践出资报答率，国家能够(到现在为止)为新旧准则转化供给富余的财务支撑。但该准则也有几个令人忧虑的方面，尤其是假如现在较高的出资报答率下降的话。这些方面包含;该计划能够供给的补助的平均水平，补助对长时刻出资报答率的极点敏感性，个人承当的个人状况(如赋闲)和更一般开展方面的危险。还有该计划对政府开支的影响：尤其是需求物力支撑从旧准则转向新准则以及新准则彻底树立后还要付出最低养老金。就相等而言，该计划没有表现不同代人或不同社会群体之间一种满足的互济联系，尤其是不符合世界劳工条约规则的规范。