企业怎样才能高效合理避税

合法避税是指在尊重税法、依法交税的前提下，交税人采纳恰当的手法对交税责任的躲避，削减税务上的开销。合理避税并不是逃税偷税，它是一种正常合法的活动;合理避税也不仅仅是财务部门的事，还需求市尝商务等各个部门的协作，从合同签定、金钱收付等各个方面下手，使企业发明的赢利有更多的部分合法留归企业。
一、增值税
让利送劵和返利，谁对老板更有利：购销差价是税收谋划需求考虑的要点问题，假如产品的购进本钱较高，选用打折出售就比较合算;反之，假如产品的购进本钱较低，扣头优惠越大时，赠送购物券促销办法的优势就越显着。
经销加工可选择，税收担负要算清：作为一般交税人向另一般交税人收购质料，并且在经销毛利小于加工费的情况下，选用来料加工办法更合算。
货品收购哪里来，价格测算不放松：关于一般交税人而言，销项税的税率有17%、13%、6%，可是，它们获得的进项抵扣率可能为6%、4%、3%。在销项税额必定的条件下，企业所获得的可抵扣进项税的货品的抵扣率越高，企业的收购本钱越小，终究应交纳的增值税也就越少。
二、 经营税
经营税是对在我国境内供给应税劳务、转让无形资产或许出售不动产的单位和个人所获得的经营额征收的一种流通税。其最大的特色是在流通环节就其经营额全额征收。因而，企业运营目标流通的环节越多，经营税的征收次数也就越多，交税人的税收担负也就越大。依据经营税的特色，尽可能的削减运营目标的流通次数。
(一)无形资产可转让，节税谋划不能忘
交税人的经营额为供给应税劳务、转让无形资产或许出售不动产向对方收取的悉数价款和价外费用。假如企业从节税动身，在必定的条件下，可将技能转让费隐藏在设备价款中，多收设备价款，少收技能转让费，可节约经营税。
(二)文娱税收担负高，节税谋划本钱低
兼营项目别离核算，如文娱业企业在供给文娱项意图一起还兼营饮食、旅馆服务，在这种情况下，就不能将一切收入都并入经营额，而要留意将饮食、旅馆服务事务的经营收入与其他文娱收入别离核算，在交纳经营税时，饮食、旅馆事务的经营收入按服务业征收5%的经营税，其他文娱业收入则按当地政府规则在5%-20%起伏不同那个税率进行交纳。如饮食业与文娱业经营额不分开核算，在交税时则从高计税，统一按文娱业的税率进行交税。
(三)价外费用项目多，向外转嫁有办法
房产开发公司在出售房子的一起，往往需求代收水电初装费、燃气费、修理基金等各种配套设备费，关于房产开发公司来说，这些代收费需求交纳经营税。可是税法规则，物业办理企业代收的这些费用不计征经营税。据此，房产开发公司能够树立物业公司，将这部分代收的费用转由物业公司收取，这样就不征经营税了。
三、 个人所得税
(一)分次交税
我国的个人所得税是按次核算征收的，关于只需一次性收入的劳务酬劳，以获得该项收入为一次，把握这个特色，学会对个人收入恰当区分次数，一次性付出的费用，经过改动付出办法，变成屡次付出，屡次收取，就可分次申报交税。
(二)使用福利
交税仅仅针对钱银收入，关于那些非钱银收入是不征收的。
(三)使用稳妥
企业和个人依照国家或地方政府规则的份额提取并向指定的金融机构缴付的住宅公积金、社会稳妥金不计个人当期的薪酬、薪水收入，免于交纳个人所得税。超越部分计入个人当期薪酬，并计征所得税。
四、企业所得税
(一)集团发作办理费，分摊税法不理睬
集团公司中具有企业法人资格和归纳办理功能，并且为其部属分支机构和企业供给办理服务，向部属分支机构和企业分摊总机构办理费是时下比较通行的做法。可是，现在方针现已发作了改变，新方针规则母公司以办理费方法向子公司提取费用，子公司因而付出给母公司的办理费，不得在税前扣除。有关企业应当及时调整有关事务的操作方法，不然就会发作涉税危险。在新方针环境里改为有偿服务计收入，不计办理费，这样子公司能够税前扣除，从母子两公司全体看，只需把握好盈亏平衡点，其服务费的企业所得税总和能够为零。
(二)企业发作招待费，合理谋划可不贵
企业所得税法施行法令第四十三条进一步清晰，企业发作的与生产运营有关的事务招待费开销，依照发作额的60%扣除，但最高不得超越当年经营收入的5‰，税法规则在必定的份额范围内可在所得税前扣除，超越规范的部分不得扣除。假定企业当期经营收入为M，当期列支事务招待费为N，依照规则，当期答应税前扣除的事务招待费金额为60%×N，一起要满意不大于5‰×M。由此能够推算出，在60%×N=5‰×M这个点上，能够一起满意企业的要求，由此可得出8.3‰×M=N。也就是说，假如当期列支的事务招待费等于经营收入的8.3‰这个临界点时，企业就能够充沛使用好上述方针。
(三)怎么捐献有学识，谋划恰当可当收益
一些企业发现自己的应交税所得额很大，要交纳大笔的企业所得税，一起，企业期望使用捐献的方法支撑社会公益事业，树立企业的良好形象。因而，这些企业通常会采纳向公益事业捐钱捐物的办法，即合法地减轻了企业所得税税负，又扩展了企业社会影响。从捐献方法看，基金会方法最优，其次是现金捐献，第三是供给劳务，最终是什物捐献。现金捐献中，最好由个人名义捐献，其次基金会捐献，最终为企业直接捐献。其实，要到达上述意图，捐献并不是仅有有用的办法，假如将捐献变出资，协作两边都能降税负，效果更好。
在企业运营过程中，采纳有用的合理避税关于企业的经济效益有着至关重要的效果，由此，企业应对我国现行的有关税收法律法规有充沛的了解，这样才干有用的合理避税，使企业的经济效益得到保证。