某小企业财务管理制度

财政部是公司全部财政事务及资金活动的处理与履行机构，担任公司日常财政处理、筹资处理和财政剖析作业，其作业规模和责任主要有：
1.担任公司财政处理作业。编制公司各项财政收支方案；审阅各项资金运用和费用开支；回收售楼款，整理催收应收金钱；处理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行收据结算，保管库存现金及银行空白收据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资作业；处理、和谐与工商、税务、金融等部分间的联络，依法交税。
2.担任公司管帐核算作业。恪守国家公布的管帐准则、财经法规，依照管帐准则，进行管帐核算；编制年度、季度、月份管帐报表；依照管帐准则规则设置管帐核算科目、设置明细账、分类账、辅佐账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；处理好管帐档案。
3.担任公司本钱核算和本钱处理。设置本钱归集程序和本钱核算账表，做好本钱核算，操控本钱开销，搜集挂号汇总各项本钱数据材料，及时、正确地为本钱猜测、操控、剖析供给材料；按合同、预算、审阅付出工程、设备、材料金钱，合作工程部等部分做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项本钱辅佐账的设置，健全各项统计数据。
4.树立经济核算准则，使用管帐核算材料、统计材料及其他有关的材料，定时进行经济活动剖析，判别和点评企业的生产运营效果和财政状况，为公司领导决议计划供给依据。
5.合作公司内部审计。依据上述作业规模和责任，为加强财政处理，特制定本准则。
第一章 资金批阅准则
1.总则
⑴ 一切金钱的付出，须经公司主管领导赞同。假如主管领导不在公司，应以电话或传真的方法与其联络，承认是否赞同金钱的付出，过后请其在开销单上补签定见；
⑵ 财政专用章、公司法人章及支票有必要分隔保管，公司法人章由作业室主任担任保管，财政专用章和支票由出纳担任保管。作业室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须处理交代手续，代管人员有必要对印章的运用情况进行挂号；
⑶ 财政部原则上不得将已加盖财政专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因作业需求，需先填好限额，并经公司主管领导赞同；
⑷ 开具的支票须写明经赞同赞同的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需求公司予以合作付出给第三者，有必要有收款人的书面通知并经公司主管领导赞同；
⑸ 往来金钱的冲转（指非正常运营事务），须公司主管领导赞同；
⑹ 非正常运营事务调出资金须通过公司主管领导赞同；
⑺ 用以付出各种金钱的原始凭证有必要保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导赞同。
2.施工工程用款批阅准则施工工程用款由公司主管领导赞同付出。其程序，按以下“施工工程用款付出批阅作业流程”履行。施工工程用款付出批作业流程3、行政费用开销处理准则
⑴ 公司处理人员的费用报销，须经公司主管领导赞同后财政方可报支；
⑵ 触及应付等非正常费用，须公司主管领导赞同。
3.公司差旅费开支准则
⑴ 公司员工到本市规模以外区域履行公务可享受差旅费补助；
⑵ 公司职工出差依据需求，由部分司理决议选用交通工具；
⑶ 公司职工出差期间，住宿费用及补助按以下规则履行： ① 房租规范： A、部分司理以上职工，房租规范为120元/日； B、一般职工，房租规范为100元/日。② 膳食补助、市内交通补助规范膳食补助每人20元/日；市内交通费每人6元/日。
⑷、实践报销金额超出公司的补助规范，需由部分司理或带队司理阐明原因，报经公司主管领导批阅后付出。