小微企业如何填制增值税表

增值税关于企业来说是很重要的一种税收，企业也需求进行填制相应的税表。那么关于小微企业来说应该怎么填制增值税表呢?这是我们需求了解清楚的问题，才干知道在这方面的规矩。从下面的内容中我们就能知道详细的规矩，听讼网小编整理了以下内容为您回答，期望对您有所协助。
小微企业怎么填制增值税表
1、小微企业季度增值税申报表按季填写，如所属期填为1-3月。
2、增值税交税申报表(适用于增值税小规模交税人)填表阐明：
(1)第1栏“应征增值税不含税出售额”：录入应税货品及劳务、应税服务的不含税 出售额，不包含出售使用过的应税固定资产和出售旧货的不含税出售额、免税出售额、出口免税出售额、查补出售额。应税服务有扣除项目的交税人，应税服务列的 该栏录入扣除后的不含税出售额，并与当期《增值税交税申报表(小规模交税人适用)附列材料》第8栏数据共同。
(2)第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税出售额”：录入税务机关代开的增值税专用发票出售额算计。
(3)第3栏“税控用具开具的普通发票不含税出售额”：录入税控用具开具的应税货品及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税出售额。
(4)第4栏“出售使用过的应税固定资产不含税出售额”：录入出售自己使用过的应税固定资产和出售旧货的不含税出售额，出售额=含税出售额/(1 3%)。
(5)第5栏“税控用具开具的普通发票不含税出售额”：录入税控用具开具的出售自己使用过的应税固定资产和出售旧货的普通发票金额换算的不含税出售额。
(6)第6栏“免税出售额”：主动核算得出出售免征增值税的应税货品及劳务、应税服务的出售额，等于第7 8 9栏。
应税服务有扣除项目的交税人，应税服务列的该栏录入扣除后的不含税出售额。
(7)第7栏“小微企业免税出售额”：录入契合小微企业免征增值税方针的免税出售额，不包含契合其他增值税免税方针的出售额，小微企业按体系原有规模规矩承认。个体工商户和其他个人不录入此栏次。
(8)第8栏“未达起征点出售额”：录入个体工商户和其他个人未达起征点(含支撑小微企业免征增值税方针)的免税出售额，不包含契合其他增值税免税方针的出售额，个体工商户和其他个人按体系原有规模规矩承认。小微企业不得录入此栏次。
(9)第9栏“其他免税出售额”：录入出售免征增值税的应税货品及劳务、应税服务的出售额，不包含契合小微企业免征增值税和未达起征点方针的免税出售额。
(10)第10栏“出口免税出售额”：填写出口免征增值税应税货品及劳务、出口免征增值税应税服务的出售额。
应税服务有扣除项目的交税人，填写扣除之前的出售额。
(11)第11栏“税控用具开具的普通发票出售额”：填写税控用具开具的出口免征增值税应税货品及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票出售额。
(12)第12栏“本期应交税额”：录入本期按征收率核算交纳的应交税额，主动核算得出，等于[第1 4栏]×3%征收率(注：逾期未请求确定增值税一般交税人的则为[第1栏×适用税率] [第4栏×征收率])，能够修正。
(13)第13栏“本期应交税额减征额”：录入交税人本期依照税法规矩减征的增值税应 交税额。包含可在增值税应交税额中全额抵减的增值税税控体系专用设备费用以及技能保护费，可在增值税应交税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额，以及销 售自己使用过的应税固定资产和出售旧货减征额、按年限额扣减税额。其间增值税税控体系专用设备费用以及技能保护费、购置税控收款机费用的抵减、抵免增值税 应交税额状况，需填写《增值税交税申报表附列材料(四)》(税额抵减状况表)予以反映。无抵减、抵免状况的交税人。
当本期减征额小于或等于12栏的值时，按本期减征额实践录入;当本期减征额大于12栏的值时，按12栏的值录入，并按出售自己使用过的应税固定资产和出售旧货减征额减征额、《增值税交税申报表附列材料(四)》承认抵减税额、按年限额扣减税额的次序进行处理，本期减征额缺乏抵减部分可结转下期持续抵减
(14)第14栏“本期免税额”：核算得出交税人本期增值税免税额，等于第6栏“免税出售额”和×征收率核算。
(15)第15栏 “小微企业免税额”：核算得出契合小微企业免征增值税方针的增值税免税额，等于第7栏“小微企业免税出售额”×征收率。
(16)第16栏 “未达起点免税额”：核算得出个体工商户和其他个人未达起征点(含支撑小微企业免征增值税方针)的增值税免税额，等于第8栏“未达起征点出售额”和征收率。
(17)第17栏“应交税额算计”：核算得出，等于第12栏-第13栏。
(18)第18栏“本期预缴税额”：录入交税人本期预缴的增值税额，包含开票预缴、异地缴交税款、分支机构异地缴交税款等，但不包含查补交纳的增值税额。
(19)第19栏“本期应补(退)税额”：主动核算得出，等于第17栏-18栏。
(20)“本年累计”由体系按税款所属本年度内各月申报表“本月数“之和主动生成，体系原有处理规矩不变。
看完本文之后，关于小微企业来说这是很重要的一点，我们需求清楚增值税表的填制方法，才干更好的进行制造。这是小微企业在运营中很重要的工作，需求依照规矩进行，不然就会遭到税务部分的相应处分。假如您有其他问题，欢迎咨询听讼网专业律师。