详解现金支票处理手续流程
来源:听讼网整理 2018-10-25 17:57
现金支票的处理手续
出票人开户行接到收款人持现金支票(附式十五)支取现金时,应仔细检查:
(1)支票是否是共同规则印制的凭据,支票是否实在,提示付款期限是否超越;
(2)支票填明的收款人称号是否为该收款人,收款人是否在支票反面“收款人签章”处签章,其签章是否与收款人称号共同;
(3)出票人的签章是否契合规则,并折角核对其签章与预留银行签章是否相符,运用支付暗码的,其暗码是否正确;
(4)支票的大小写金额是否共同;
(5)支票有必要记载的事项是否完全,出票金额、出票日期、收款人称号是否更改,其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明;
(6)出票人帐户是否有满足支付的金钱;
(7)支取的现金是否契合国家现金管理的规则。
收款人为个人的,还应检查其身份证件,是否在支票反面“收款人签章”处注明身份证件称号、号码及发证机关。检查无误后,发给铜牌或对号单,交收款人凭以向出纳取款。一起从出票人帐户支付,将支票送出纳凭以付款后作借方凭据。其分录是:
(借)××科目 出票人户
(贷)现金
划线支票的处理手续
持票人、出票人开户行对划线支票(附件十六)的处理手续,对比一、的手续处理。
一般支票的处理手续
出票人开户行收到收款人持一般支票(附式十六)支取现金的,对比二、的手续处理。
对一般支票处理转帐的,对比一、的手续处理。
出票人开户行接到收款人持现金支票(附式十五)支取现金时,应仔细检查:
(1)支票是否是共同规则印制的凭据,支票是否实在,提示付款期限是否超越;
(2)支票填明的收款人称号是否为该收款人,收款人是否在支票反面“收款人签章”处签章,其签章是否与收款人称号共同;
(3)出票人的签章是否契合规则,并折角核对其签章与预留银行签章是否相符,运用支付暗码的,其暗码是否正确;
(4)支票的大小写金额是否共同;
(5)支票有必要记载的事项是否完全,出票金额、出票日期、收款人称号是否更改,其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明;
(6)出票人帐户是否有满足支付的金钱;
(7)支取的现金是否契合国家现金管理的规则。
收款人为个人的,还应检查其身份证件,是否在支票反面“收款人签章”处注明身份证件称号、号码及发证机关。检查无误后,发给铜牌或对号单,交收款人凭以向出纳取款。一起从出票人帐户支付,将支票送出纳凭以付款后作借方凭据。其分录是:
(借)××科目 出票人户
(贷)现金
划线支票的处理手续
持票人、出票人开户行对划线支票(附件十六)的处理手续,对比一、的手续处理。
一般支票的处理手续
出票人开户行收到收款人持一般支票(附式十六)支取现金的,对比二、的手续处理。
对一般支票处理转帐的,对比一、的手续处理。