银行结算的要求有哪些

出纳人员在实践工作中，只要熟练地把握银行结算的规范，才干轻车熟路、高效保险地办妥银行结算事务。银行结算的规范首要包含银行结算凭据的书写规范及银行结算收费方法等内容。
1、结算凭据的书写规范
银行、单位和个人填写的各项收据和其他结算凭据是办埋付出结算和现金收付的重要依据，也是记载经济事务和明晰经济责任的一种书面证明，直接关系到付出结算的精确、及时和安全。
因而，填写收据和结算凭据，有必要做到规范化、规范化，要素完全、数字正确、笔迹明晰、不讹夺、不马虎，避免涂抹。《付出结算办法》中关于正确填写收据和结算凭据的根本规则如下：
(1)中文大写金额数字运用正楷或行书填写，如壹、、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整(正)等字样，不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另(或0)填写，也不得自追简化字。
(2)中文大写金额数字遵循汉字书写的根本要求。例如，58 、29元写成：人民币伍拾捌元贰玖分;又如，58、 20元写成：人民币伍拾捌元贰角整。
银行承兑汇票的格局
(3)收据的出票日期运用中文大写。为避免变造收据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”;日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日：又如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。收据出票日期运用小写填写的，银行不予受理;大写日期未按要求规范填写的，银行不予受理，但由此形成丢失的，由出票人自行承当。
2、银行结算的收费方法
(l)凭据工本费。各单位购买收据及结算凭据(包含信用卡卡片)时，应按当地银行规则的规范付出凭据工本费，银行收取方法可分为其时计收和定时汇总计收两种。出纳人员如需购买结算凭据时，应先填制一式三联的结算凭据领用单，注明领购单位、领购日期、凭据品种、数量及收费金额，并加盖预留银行印鉴，递送开户银行检查无误后，即可领购凭据。
其时计收凭据工本费的，由银行直接从存款人睢户扣款或收入现金后，由银行经办人员在收费单第一联加盖“转讫”或“现金牧讫”章后退回领购人，作为已付款依据。选用定时汇总计收的，领购时不直接付出，其汇总收费时一次性转账结算，收讫费用后由银行向各单位宣布特种转账借方凭据作为支款告诉，出纳人员在回单箱内取回。
(2)付出结算事务牧费。开户单住在处理各项付出结算事务时，按规则的规模和规范付出必定的手续费和邮电费。银行收取时也可分为其时计收和定时汇总计收两种方法。
(3)结算罚款。各单位在处理结算和进行账户办理的过程中，因为违背结算纪律和账户办理办法的有关规则(如租借出借账户、签发言而无信)而由开户银行处以罚款的，以银行椎据罚款规则开出的罚款凭据作为开户单位的什款依据。其账务处理为借记“经营外开销”科目，贷记“银行存款”科目。
【例】8月15日A单位向银行领购结算凭据5本，用现金付出凭据工本费20元，财务部门依据银行盖章退回的结算凭据领用单和银行收费凭据，编制现金付款凭据。编制会计分录如下：
借：财务费用 20
贷：库存现金 20
假如选用定时汇兑收费，则领购时不直接付出，其汇总收费时一次性转账结算。银行汇总收费时向各单位宣布特种转账借方凭据作为付出款告诉。各单位财务部门依据银行特种转账借方凭据编制银行存款付款凭据。应借记“财务费用”科目，贷记“银行存款”科目。