上市公司信息披露（定期报告）审查工作规程

发布部分:北京市发布文号:  编者按：北京证管办为执行中国证监会《关于加强派出机构上市公司监管作业的告诉》要求，依据现行有关法令法规以及中国证监会授权职责和上市公司监管处内部作业程序，拟定了《北京证管办上市公司信息发表（定时陈述）检查作业规程》，既作为上市公司定时陈述过后检查作业的文本，也作为检查人员的操作指引。作为监管部分作业标准化和标准化的一种方式，《作业规程》确认了证监会派出机构信息发表监管检查的作业标准，一起也使上市公司清晰监管要点地点，有助于进步信息发表的质量和水平，进步监管作业的透明度，使广阔投资者对商场标准树立决心。从必定意义上讲，这种监管方法和监管经历值得学习。 上市公司信息发表（定时陈述）检查是依据有关法令法规以及中国证监会有关作业组织和北京证管办上市公司监管处内部作业程序，在上市公司发布年报和中报后进行的过后检查监督作业。对上市公司定时陈述进行过后检查是中国证监会派出机构进行日常监管的一项重要措施，也是其他监管事项的根底作业。本规程是上市公司定时陈述过后检查作业的标准文本，也是检查人员的操作指引。 一、预备阶段 本阶段的作业要点是由专职人员在熟练把握有关规定和检查要求的前提下，搜集相关材料，为检查作业做预备。 （一）向辖区内上市公司发出告诉，清晰做好定时陈述的要求，并规定在定时陈述发布的当日将全文、审计陈述正本一式两份，连同载有定时陈述的磁盘报送我办上市公司监管处。 （二）处长依照办理量化、职责到人的监管思路，下达任务单，确认检查人员及其所要检查公司的名单以及复核人员。 （三）要求检查、复核人员认真学习定时陈述发表的有关规定、把握检查要点： １、学习的首要内容： （１）法令：《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》 （２）规章：《揭露发行股票公司信息发表实施细则》《上市公司信息发表内容与格局原则第二号：年度陈述的内容与格局》 《上市公司信息发表内容与格局第三号：中期陈述的内容与格局》 《揭露发行证券公司信息发表编报规矩第九号：净财物收益率和每股收益的核算和发表》 《揭露发行证券公司信息发表编报规矩第十三号：季度陈述的内容与格局的特别规定》 《揭露发行证券公司信息发表标准回答》１－４号《关于上市公司发布弄清布告若干问题的告诉》《上市公司股东大会标准定见》《关于上市公司为别人供给担保有关问题的告诉》《关于标准上市公司严重购买和出售财物行为的告诉》 （３）其他标准性文件：《上海证券买卖所股票上市规矩》《深圳证券买卖所股票上市规矩》沪、深买卖所对本年定时陈述发表有关要求的告诉；上市部对本年年报过后检查有关事项的告诉等；《公司章程》及股东大会对董事会的授权 ２、检查的首要方面： （１）上市公司法人管理结构运作状况； （２）公司财物安全性； （３）财物债款重组； （４）控制权改变／首要高档办理人员变化； （５）征集资金运用； （６）重要相关买卖； （７）担保事项； （８）诉讼事项； （９）财政会计陈述真实性、完整性及或许存在的严重危险要素。 （四）检查人员搜集相关材料，知悉公司定时陈述发布日期，把握是否有公司预亏／预警，是否有公司请求延期发布年报，其请求是否被同意等状况。 二、检查阶段 本阶段的作业要点是对上市公司定时陈述进行方式和内容上的检查。