小微企业所得税表如何填写

小微企业是越来越多，这也阐明现在创业的年轻人是逐步增多。那么在小微企业经营中关于企业所得税方面需求进行填表，那么具体是怎么填写的呢?这就需求咱们做好相关的了解，才干知道具体的规则是什么?下面听讼网小编整理了以下内容为您回答，期望对您有所协助。
小微企业所得税表怎么填写
小规模交税人企业所得税A类报，每行具体填写如下：
首要填写“税款所属期间”：交税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最终一日。
1、第2行“经营收入”：填写会计制度核算的经营收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填写。
2、第3行“经营本钱”：填写会计制度核算的经营本钱，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的本钱(费用)填写。
3、第4行“赢利总额”：填写会计制度核算的赢利总额，其间包含从事房地产开发企业能够在本行填写按本期获得预售收入核算出的估计赢利等。事业单位、社会团体、民办非企业单位对比填写。
4、第5行“税率(25%)”：依照《企业所得税法》第四条规则的25%税率核算应纳所得税额。
5、第6行“应纳所得税额”：填写核算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0. 6、第7行“减免所得税额”：填写当期实践享用的减免所得税额，包含享用减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关批阅或存案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。
7、第8行“实践已预缴的所得税额”：填写累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。
8、第9行“应补(退)所得税额”：填写依照税法规则核算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0时，填0， “本期金额”列不填。
9、第11行“上一交税年度应交税所得额”：填写上一交税年度申报的应交税所得额。本行不包含交税人的境外所得。
10、第12行“本月(季)应纳所得税所得额”：填写交税人根据上一交税年度申报的应交税所得额核算的当期应交税所得额。
11、按季预缴企业：第12行=第11行×1/4按月预缴企业：第12行=第11行×1/12 11、第13行“税率(25%)”：依照《企业所得税法》第四条规则的25%税率核算应纳所得税额。
12、第14行“本月(季)应纳所得税额”：填写核算的本月(季)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行
13、第16行“本月(季)确认预缴的所得税额”：填写根据税务机关确认的应交税所得额核算出的本月(季)应交纳所得税额。
14、第18行“总机构应分摊的所得税额”：填写汇总交税总机构以本表榜首部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴份额核算出的本期预缴所得税额。
15、第19行“中央财政会集分配税款的所得税额”：填写汇总交税总机构以本表榜首部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政会集分配税款的预缴份额核算出的本期预缴所得税额。
16、第20行“分支机构分摊的所得税额”：填写汇总交税总机构以本表榜首部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴份额核算出的本期预缴所得税额。
17、第21行“分配份额”：填写汇总交税分支机构根据《汇总交税企业所得税分配表》中确认的分配份额。
18、第22行“分配的所得税额”：填写汇总交税分支机构根据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配份额”的数额。
看完本文之后，咱们关于这个问题就要做好相关的了解，关于小微企业所得税表就要依照具体的规则进行具体填写。这是咱们在进行报税的时分要填写的材料，关于小微企业来说也很重要，咱们要做好这方面的正确填写。假如您有其他问题，欢迎咨询听讼网专业律师。