中国石油是如何建设司库管理制度的

中石油从2009年年初开端正式发动司库体系建造，经过一年多的时刻，现在已进入体系开发测验阶段。中石油集团公司总经理蒋洁敏表明，司库是继一级管帐会集核算之后的又一打破……
跟着国内企业对资金办理的空前重视，身为进口货的司库早已不再是一个新鲜的词汇。可是在本乡企业中，真实开端全面树立司库准则的，中石油应该是第一家。
中石油从2009年年初开端正式发动司库体系建造，经过一年多的时刻，现在已进入体系开发测验阶段。中石油集团公司总经理蒋洁敏表明，司库是继一级管帐会集核算之后的又一打破。“集团司库的建成必将促进中石油资金办理水平上一个更高的台阶。”中石油财政财物部副总管帐师、司库项目组担任人吕连浮女士对此充满信心。
司库包围
中石油作为国内最大的归纳性动力跨国公司，在2009年世界50家大石油公司归纳排名中位居第五位，其方针是到2020年建造成为世界一流归纳性世界动力公司。吕连浮介绍，司库项目的方针定位首要便是为了习惯公司这一战略方针的要求，使资金办理水平与公司的商场位置相匹配。
吕连浮在接手该项目之前，就一向从事资金办理实务作业，安排过境外企业的资金会集办理以及未上市企业的出入两条线办理等作业，这实践上现已具有司库的雏形。可是确实实开端司库项目时却发现面临诸多困难。吕连浮介绍，中石油本来的资金办理方法是：集团办理未上市企业资金，即人民币资金;股份公司财政部办理股份公司资金;财政公司会集办理境外资金，包含上市及未上市的企业。事实上，中石油资金的会集度和办理水平在业界现已比较先进，吕连浮一时找不出更好的手法将资金办理的水平再进步一个台阶。就在这时，一趟美国之行让吕连浮找到了打破口。
其时吕连浮正好伴随公司领导去美国调查拜访，其间一站便是GE集团。调查团的初衷是进一步了解大名鼎鼎的GE金融，调查方向分为零售银行、财物办理公司以及司库等五个方面。因为司库方面的担任人正好是华裔，调查团借机花了很长时刻和对方评论司库问题，比方怎样办理GE Capital的资金，怎样办理整个集团的资金。这个评论给了吕连浮极大启示，她发现司库方法不同于一般资金办理方法，具有更大的优越性，并坚定地以为中石油也应该采纳这样的方法进行办理。
不过吕连浮一起着重，中石油的司库建造应该立足于自身实践，契合公司实践运营的需求。GE、BP和Shell等公司的司库方法对中石油有重要学习含义，但不能照搬。比方许多跨国公司将资金办理独立出来树立专门的司库部分，但中石油现在树立一个专门的部分还不具备条件，只能是几个部分协作，采纳项目办理的方法。此外，跨国公司的司库直接参与项目决议方案，即由司库依据不同类型的项目确认资金本钱、融资方法和出资结构等，现在还不太适合中石油运转办理的实践。
中石油的司库项目将实施“大司库”办理，便是依托财政公司完结会集结算，树立起中石油大“资金池”，一致信息体系，完结出入全程管控，构建“全面、会集、一致、标准”的资金办理体系。整个项目包含准则规划、流程优化和体系集成等三个项目组，现在均在稳步推动中，本年年底便可完结会集结算。
承继中立异
吕连浮坦承，司库体系建造本质上是对现有资金办理体系的大规划改造，尤其是在事务流程方面，革新的力度巨大，为削减这一进程中的阻力，更有利于司库体系建造的推动，就有必要挑选在承继基础上立异，而不是推倒重来，因而在规划司库体系方案时的一个基本原则，便是要最大极限使用现有资源，包含安排、设备、软件、网络、经历等。尽管该项目得到了领导的大力支撑，可是在发动初期，司库项目组仍是花了许多时刻来进行内部交流答疑。
吕连浮觉得有承继地立异是更务实的情绪，“这种承继包含准则、流程和信息体系等多个方面。在准则方面，中石油作为老牌企业，自身准则建造很健全，但却不行体系。因而，咱们全面整理了集团公司树立以来的资金办理准则。到现在，咱们已整理各类准则标准300多个，树立文档链接目录200多个。在流程方面，咱们对总部、企业和财政公司现有事务流程分类兼并，构成总准则——分准则——实施细则——事务流程——操作守则等五级流程目录，从头规划账户、表外资金、授信等流程53个。当然，中石油大司库办理准则作为本年集团公司严重准则建造项目之一也被归入其间。”
在信息体系建造方面，中石油司库体系重视与集团公司原有核算、融资、出资等资金办理体系对接，此外，还将与财政公司电子商务、出资方案办理、银行联系办理、客户信息等体系完结衔接。在办理方法方面，中石油将在承继出入两条线会集办理方法的基础上，尽力遵循和强化资金办理的集约化、专业化和一体化三大原则。
吕连浮以为，公司司库建造最大的立异在于依托财政公司、树立全集团资金池的一起坚持了股份公司的独立性以及会集资金的一起也会集了信息三个方面。
自2004年来，集团公司使用财政公司这一金融途径，推广境内外外汇资金的会集办理，现在已与世界银行联手在境外树立了四个资金池，办理全集团一切海外资金。中石油挑选财政公司作为服务途径，一方面是发挥其作为金融安排的专业优势，包含专业的人才和专业的资历，如结售汇资历，有了这个资历，财政公司就能够有用地调整人民币和外币头寸的配比。另一方面，是延伸咱们已有的资金会集办理经历、技能和方法。别的从方针方面来讲，集团公司及大部分所属企业，都具有独立的法人资历，资金上收或下拨构成彼此间的假贷联系会违背现行的《借款公例》，而经过财政公司进行内部调剂则契合国家方针上的要求。
经过财政公司这一结算途径，树立集团公司一致会集的大资金池，有利于资金在全集团范围内的有用装备，在财政公司曩昔十几年的开展进程中现已得到了充分证明。可是上市公司的独立性也是咱们不得不面临的问题，因为香港联交所和上海证交所都十分重视上市公司资金寄存财政公司的问题，要遭到相关买卖额度的约束。实践上中石油股份公司仅仅集团事务的一部分，其他未上市企业即全资子公司的盈余才干也很强，集团公司并不会占用上市公司资金。尽管如此，为确保上市公司资金办理的独立性，咱们在财政公司大资金池里边，为股份公司树立一个独立的资金池，其一切权和办理权归股份公司，并且资金池内的余额会主动操控在相关买卖限制额度内。
“在完结结算会集的一起，很重要的一点是也会集了许多与之相关的实时信息，对这些信息的监控将有用防备危险以及为领导决议方案供给支撑。”吕连浮弥补道。
构建体系
GE司库体系的规划理念是采纳笔直办理方法，部属公司和其司库是平级联系，能够构成彼此限制，有利于确保资金安全。而中石油安排层级多达七级，这对资金办理是个严峻应战。在以往的办理方法下，因为资金是逐级上划，集团总部只能监控到一级企业层面的资金情况，也便是说只要两层，底下的看不到。并且因为资金改变信息的上报是以报表方法出现的，总部并不能直接看到所属企业资金或集团一切企业资金的流向、流量、频率等更深化、更重要的信息。吕连浮以为，为进步资金办理的精细化水平，中石油司库体系也应该推广笔直化办理方法。不过，要把资金部分从财政部分独立出来，彻底归集团办理，触及整个体系的改变，会引起其他方面的问题。因而她提出经过信息体系完结司库的笔直办理，不触及体系革新，对公司运营的影响较小。
吕连浮进一步阐释了中石油司库体系的办理方法：“正在进行建造的结算理财途径，将财政公司现有体系大规划晋级改造，并作为中石油的一致结算途径，担任一切企业对外出入结算、对内结算清算的通道，经过将企业原有出入两条线，即银行账户与财政公司账户直联，将企业出入悉数归入集团一致资金池办理，完结了从日终归集到实时归集、从依托银行逐级归集到由财政公司内部逐级归集的改变。企业本来是直接从银行对外付出，未来将由财政公司对外一致付出。这一途径详细功用包含集团结算、融资、出资、危险办理、决议方案支撑等五大模块。”
在上述五大模块中，吕连浮把结算会集的完结视为要点地点，结算会集完结后，其他各模块就会比较简单推动。实践上，中石油司库体系建造正依照“两途径、齐步走”的方法，赶紧推动。其间，营运资金办理途径由股份公司财政部担任，现在已开始完结体系开发，正在进行测验;结算理财途径在财政公司现有的相对比较老练的电子商务体系基础上，经过体系晋级、改造和完善，首要完结会集一致的结算途径功用。两者衔接起来一起构成大司库体系的结算模块，完结全集团的结算会集，估计在本年年底能够完结。至于融资、出资等其他更高端模块，则要在下一年才干完结。
中石油的大司库体系实践上是由多种与资金办理相关的体系集成而成，大司库信息体系与内外部体系数据对接，对内则与ERP、管帐核算体系、预算体系、出资方案体系、合同办理体系、银行联系办理体系、客户信息体系以及网上报销等体系集成对接，完结信息同享。这些体系将作为大司库体系中的不同模块，一起服务于资金办理。对这些模块的开发，中石油会采纳以公司为主导，依据不同模块功用，由信息办理部分经过投标等方法引进最好的外围软件和体系集成公司来完结。
吕连浮以为，司库项目还有许多能够延伸的当地，“比方，因为与资金办理联系密切，中石油未来方案在结算理财途径上开发授信事务模块。通常在集团归纳授信协议的确保下，部属企业一旦出现问题，银行往往先找集团，而海外项目招投标一般也是要看终究母公司的财政情况。因而，中石油要承继曩昔授信会集办理的方法，并将其归入司库信息体系中，便于为企业更高功率的供给服务，将批阅的流程留在体系中，便利核对和防备危险。”
发明价值
“大型企业的资金办理，现在的责任与十几年前比较现已发生了很大改变，曾经的责任归纳而言便是安全、及时和高效。即确保资金安全、需求钱时及时拿出、资金周转敏捷，资金办理更多的在于确保运营。今日的中石油作为归纳性世界动力公司，有必要要强化本钱运作，完结价值进步。事实上，资金办理自身便是价值进步的进程。”在吕连浮看来，理念的转化是司库体系建造的“上层建筑”。
从中石油大司库体系的建造来看，其着眼于价值发明的首要环节有如下几点：
会集融资
曩昔几年，中石油一向在推广融资会集办理，将集团信誉辐射至上下流企业，这样能够协助企业节省资金本钱，从另一个视点来讲则是发明了价值。中石油的这种价值发明实践上便是把中石油信誉价值变成实践价值，但集团一起也共担了企业危险。因而，现在集团公司将融资进行一致规划和规划，包含融资的主体、种类、规划、方法、途径等都由集团进行决议方案，因为这些将会影响融资的本钱。现在来看，融资方法、途径等问题则是由集团一致规划和安排，并且会集融资的进程实践上还能够有用批改部属公司的事务运营方法，这也是资金办理价值发明的表现。
会集出入
操控出入是资金办理最基本的事务，现在中石油85%的资金都已会集到集团。因为中石油财物规划大，安排架构杂乱，资金安全仍是资金办理的首要问题，这实践上便是出入办理的问题，办理好出入是从源头上防备资金操作危险的最基本、也是最有用的手法。会集一致结算能够完结信息会集，构成犬牙交错的监督网络，有用防备小金库等违规违纪问题。
会集理财
资金会集到总部并不能确保资金效益同步进步，因而需求加强出资理财作业。特别是要有科学的出资理财规划，合理装备金融资源。中石油集团内部有一些金融企业，如前面说到的财政公司，以及咱们控股的昆仑银行、昆仑信任、昆仑租借等，他们一方面吸收外部资金，另一方面使用内部资金，每个金融企业除了严厉依照国家有关运作外监管规矩标准运作外，集团总部对其出资组合，尤其是自营财物的理财也要有一套装备的规矩，防止无序出资带来资金危险。
会集办理危险
跟着归纳性世界动力公司“世界化”脚步的加速，资金办理不管从规划、结构、方法、内容等方面都面临更为艰巨的使命。办理危险不断增大，如操作危险、汇率危险和利率危险、信誉危险，乃至国家危险等各种危险都需求面临。操作危险能够经过加强内部操控、完善流程办理来处理，而汇率、利率等商场危险就有必要有高度专业的人员进行办理，特别要盯梢世界国内微观微观局势改变、金融本钱商场动摇等严重信息，这方面不能放给部属企业，而只能由集团公司总部一致会集起来办理。不过，吕连浮也以为，“企业集团资金办理最大的危险还在于本钱财物的结构匹配，结构性危险只能由总部来把握和会集办理。”从这个含义上说，司库体系的建造将进步企业集团财政危险的办理水平，并从战略层面统筹布局。