隐瞒境外存款罪认定
来源：听讼网整理 2019-01-04 14:42
部分的国家作业人员家里边财富数额巨大，大多都是经过不法手法得来的，存在国内的肯定是有危险的，那就存到国外去，认为能够逍遥法外，其实也是逃不掉的。今日听讼网小编就来和咱们说说隐秘境外存款罪的相关常识，期望能够帮到您。
隐秘境外存款罪
隐秘境外存款罪是指国家作业人员违背国家规则，成心隐秘不报在境外的存款，数额较大的行为。隐秘境外存款罪主体是国家作业人员，片面方面归于成心，客观方面则体现为在境外有数额较大的存款，隐秘不报的行为。“境外存款”，是指在我国国境、边境以外的区域或许国家的存款。“隐秘不报”，是指国家作业人员在境外获得的合法收入，如承继遗产、合法的劳动酬劳等，不按规则申报而隐秘存入境外国家和区域的银行或许其他金融机构的行为。立案规范：《立案规范》规则，涉嫌隐秘境外存款，折合公民币数额在三十万元以上的，应予立案。
构成要件
客体要件本罪侵略的客体是杂乱客休，即国家的廉政准则和国家的外汇办理准则。我国宪法明确规则，全部国家机关和国家作业人员有必要尽力为公民服务，因而，国家作业人员应当是遵纪守法、廉洁奉公的榜样。国家作业人员在境外的存款，应当按照国家规则申报。某些国家作业人员置宪法和法令规则于不管，在涉外公事活动中，不吝危害国家的利益，以权谋私，进行钱权买卖，大举进行贪婪、纳贿等违法违法活动，将在国内外贪婪、纳贿等非法所得的赃物存入境外，隐秘不报，破坏了国家廉政准则，一起也侵略国家对外汇的办理，使国家丢失了这部分应得的外汇收入。本罪的违法目标是“境外存款”，所谓境外存款，是指在我国国(边)境以外的国家和区域(包含香港、澳门、台湾区域)存人金融机构的外币、外币有价证券、付出凭据、宝贵金属及其制品等。因而，这儿讲的“存款”，是指外汇，而不是指公民币，由于公民币不能在外国自在兑换。存款的来历，不管国家作业人员在境外的作业酬劳、承继遗产或承受赠与，仍是违法违法所得;也不管是自己亲身存在境外，仍是托人辗转存于境外，都是境外存款，均为本罪的违法目标。
客观要件本罪在客观方面体现为国家作业人员在境外按照国家规则应当申报而隐秘不报，且数额较大的行为。按照国家规则申报在境外的存款，是国家作业人员应当实施的责任，以便国家对其在境外的收入进行监督。因而，本罪有必要以违背国家规则的国家作业人员申报境外存款的特定责任为条件;假如没有向国家申报境外存款的责任，则不构成违法。依据1999年9月16门最高公民检察院发布实施的《关于公民检察院直承受理立案侦查案件立案规范的规则》(试行)的规则，隐秘境外存款折合公民币数额在30万元以上的，应予立案。
主体要件本罪的主体是特别主体，即只能由国家作业人员构成。非国家作业人员的一般公民，没有特定的申报产业责任，也没有申报境外存款的责任。所以，即使是团体经济组织作业人员、其他依法从事公事的人员以及其他经手、办理公共资产的人员在境外存有巨款，因其没有申报的责任，均不构成隐秘境外存款不申报罪。
片面要件本罪在片面上是成心，即行为人明知自己的境外存款应当申报而成心隐秘不报。隐秘境外存款不报罪是成心违法，这种成心体现为先有在境外存款的行为，而且明知国家的申报规则，然后有意隐秘拒不申报。不是出于成心隐秘，而是对国家的申报规则不明知，在片面无差错的情况下没有申报的，或许由于客观上的原因未及时申报的，都不能构成此罪。隐秘不报境外存款的动机是多种多样的，有的是为了掩盖非法收入，有的是出于对国家的不信任，但无论是何种动机，都不影响本罪的建立。
确定
1.留意区别罪与非罪的边界。隐秘境外存款罪不以存款来历的违法性为构成要件，在境外获得的合法收入，也归于规则的境外存款，如依法承继的产业等。由于隐秘境外存款罪的立法原则是针对境外存款的监督，而不在于追究其产业来历是否有差错。构成隐秘境外存款罪有必要到达“数额较大”的规范，否则不构成隐秘境外存款罪。隐秘境外存款罪归于成果犯，有必要具有隐秘不报境外存款，且数额较大的现实才干构成违法。因而，从违法形状看，这种违法只要既遂，没有未遂。
2.留意区别一罪与数罪。关于国家作业人员在贪婪、纳贿后，将赃物搬运出境，存入境外的银行的行为，法令已明确规则为违法。所以，如查明行为人已构成贪婪罪或纳贿罪，又将赃物悄悄搬运存入境外，构成违法的，应别离科罪，实施数罪并罚。对的确查不出违法来历的“存款”，可只以隐秘境外存款罪科罪量刑。假如国家作业人员的境外存款显着超越其合法收入，差额巨大不能阐明来历是合法的，则应以巨额产业来历不明罪并处。
隐秘境外存款罪的赏罚也是很严重的，假如您的产业是合法的就应该不做隐秘，假如是不合法的产业那就会赎罪并罚，赏罚也是不轻的。假如您的问题比较杂乱，咱们听讼网也供给律师在线咨询服务，欢迎您前来进行法令咨询。
隐秘境外存款罪
隐秘境外存款罪是指国家作业人员违背国家规则，成心隐秘不报在境外的存款，数额较大的行为。隐秘境外存款罪主体是国家作业人员，片面方面归于成心，客观方面则体现为在境外有数额较大的存款，隐秘不报的行为。“境外存款”，是指在我国国境、边境以外的区域或许国家的存款。“隐秘不报”，是指国家作业人员在境外获得的合法收入，如承继遗产、合法的劳动酬劳等，不按规则申报而隐秘存入境外国家和区域的银行或许其他金融机构的行为。立案规范：《立案规范》规则，涉嫌隐秘境外存款，折合公民币数额在三十万元以上的，应予立案。
构成要件
客体要件本罪侵略的客体是杂乱客休，即国家的廉政准则和国家的外汇办理准则。我国宪法明确规则，全部国家机关和国家作业人员有必要尽力为公民服务，因而，国家作业人员应当是遵纪守法、廉洁奉公的榜样。国家作业人员在境外的存款，应当按照国家规则申报。某些国家作业人员置宪法和法令规则于不管，在涉外公事活动中，不吝危害国家的利益，以权谋私，进行钱权买卖，大举进行贪婪、纳贿等违法违法活动，将在国内外贪婪、纳贿等非法所得的赃物存入境外，隐秘不报，破坏了国家廉政准则，一起也侵略国家对外汇的办理，使国家丢失了这部分应得的外汇收入。本罪的违法目标是“境外存款”，所谓境外存款，是指在我国国(边)境以外的国家和区域(包含香港、澳门、台湾区域)存人金融机构的外币、外币有价证券、付出凭据、宝贵金属及其制品等。因而，这儿讲的“存款”，是指外汇，而不是指公民币，由于公民币不能在外国自在兑换。存款的来历，不管国家作业人员在境外的作业酬劳、承继遗产或承受赠与，仍是违法违法所得;也不管是自己亲身存在境外，仍是托人辗转存于境外，都是境外存款，均为本罪的违法目标。
客观要件本罪在客观方面体现为国家作业人员在境外按照国家规则应当申报而隐秘不报，且数额较大的行为。按照国家规则申报在境外的存款，是国家作业人员应当实施的责任，以便国家对其在境外的收入进行监督。因而，本罪有必要以违背国家规则的国家作业人员申报境外存款的特定责任为条件;假如没有向国家申报境外存款的责任，则不构成违法。依据1999年9月16门最高公民检察院发布实施的《关于公民检察院直承受理立案侦查案件立案规范的规则》(试行)的规则，隐秘境外存款折合公民币数额在30万元以上的，应予立案。
主体要件本罪的主体是特别主体，即只能由国家作业人员构成。非国家作业人员的一般公民，没有特定的申报产业责任，也没有申报境外存款的责任。所以，即使是团体经济组织作业人员、其他依法从事公事的人员以及其他经手、办理公共资产的人员在境外存有巨款，因其没有申报的责任，均不构成隐秘境外存款不申报罪。
片面要件本罪在片面上是成心，即行为人明知自己的境外存款应当申报而成心隐秘不报。隐秘境外存款不报罪是成心违法，这种成心体现为先有在境外存款的行为，而且明知国家的申报规则，然后有意隐秘拒不申报。不是出于成心隐秘，而是对国家的申报规则不明知，在片面无差错的情况下没有申报的，或许由于客观上的原因未及时申报的，都不能构成此罪。隐秘不报境外存款的动机是多种多样的，有的是为了掩盖非法收入，有的是出于对国家的不信任，但无论是何种动机，都不影响本罪的建立。
确定
1.留意区别罪与非罪的边界。隐秘境外存款罪不以存款来历的违法性为构成要件，在境外获得的合法收入，也归于规则的境外存款，如依法承继的产业等。由于隐秘境外存款罪的立法原则是针对境外存款的监督，而不在于追究其产业来历是否有差错。构成隐秘境外存款罪有必要到达“数额较大”的规范，否则不构成隐秘境外存款罪。隐秘境外存款罪归于成果犯，有必要具有隐秘不报境外存款，且数额较大的现实才干构成违法。因而，从违法形状看，这种违法只要既遂，没有未遂。
2.留意区别一罪与数罪。关于国家作业人员在贪婪、纳贿后，将赃物搬运出境，存入境外的银行的行为，法令已明确规则为违法。所以，如查明行为人已构成贪婪罪或纳贿罪，又将赃物悄悄搬运存入境外，构成违法的，应别离科罪，实施数罪并罚。对的确查不出违法来历的“存款”，可只以隐秘境外存款罪科罪量刑。假如国家作业人员的境外存款显着超越其合法收入，差额巨大不能阐明来历是合法的，则应以巨额产业来历不明罪并处。
隐秘境外存款罪的赏罚也是很严重的，假如您的产业是合法的就应该不做隐秘，假如是不合法的产业那就会赎罪并罚，赏罚也是不轻的。假如您的问题比较杂乱，咱们听讼网也供给律师在线咨询服务，欢迎您前来进行法令咨询。