在什么条件下可以查询、冻结、扣划单位存款
来源：听讼网整理 2019-01-04 18:35
许多时分在企业作业的职工都会有必定的企业存款，那么关于单位存款又是该怎么请求以及处理，以及怎么进行查询，冻住以及扣划，接下来就由听讼网小编关于这方面的常识进行具体的介绍，期望能够帮忙到我们了解这方面的常识。
在什么条件下能够查询、冻住、扣划单位存款?
我国法令规则下列单位在契合下列条件时有权查询、冻住、扣划单位存款：
榜首，工商行政机关有权查询、冻住单位存款。其行政法规依据是《投机倒把行政处罚暂行法令施行细则》第13条：“对投机倒把行为人的银行存款和信来金钱，经县级以上工商行政处理局局长同意，工商行政处理机关能够凭同意文件向银行查询。”2000年8月国务院办公厅转发国家工商局等部分《关于严厉打击传达室销和变权传销等不合法运营活动的定见》规则，对涉嫌从事传销和变相传销等不合法运营活动的单位和组织者，经县级以上工商行政处理局局长同意，持有用的同意文件告诉开户行在6个月内暂停其结算事务，各级银行应予付出和合作。这儿暂停结算可理解为与冻住有相同之处。
第二，审计机关有权查询单位存款。其依据是《审计法施行法令》第31条：“审计机关就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行查询时，有权查询被审计单位在金融组织的各项存款，并获得证明资料……”。
第三，国务院筹稽察特派员有权查询单位存款。依据《国务院稽察特派员法令》的规则，国务院稽察特派员有权向银行查询了解被稽察的国有要点大型企业的财务状况。这儿的向银行了解财务状况应当包含对单位存款账户的核对与查询。
一)具有完好的查询、冻住、扣划存款权利的部分
1.人民法院。公、检、法部分在查、冻、扣方面的根本法令依据是《民事诉讼法》、《刑事诉讼法》，其间《民事诉讼法》第221条规则“被实行人未按实行告诉实行法令文书确认的责任，人民法院有权向银行、信用合作社和其他有储蓄事务的单位查询被实行人的存款状况，有权冻住、扣划被实行人的存款。”这儿，人民法院所获得的是在责任人不自动实行的状况下，为确保收效法令文书得以实行而采纳的强制实行办法，这儿的法令文书包含人民法院经过审判程序作出的判定和无强制实行权的行政机关的收效法令文书。
2.税务部分。有关法令法规对此作出了清晰规则。《税收征收处理法》(2001年5月l日起施行)第54条规则：“税收机关有权…查询从事出产、运营的交税人、扣缴责任人在银行或其他金融组织的存款帐户。……能够查询案子涉嫌人员的储蓄存款。”以此为据，税务机关可查询单位和个人存款;第38条规则：“……书面告诉交税人开户银行或其他金融组织冻住交税人的金额相当于应交税款的存款，”“……税务机关能够书面告诉交税人开户银行或其他金融组织从其冻住的存款中扣缴税款。”以此为据，税务机关可冻住、扣划存款。
3.海关。《海关法》(2000年7月8日起修正后施行)第6条第5项规则：“……能够查询案子涉嫌单位和人员在金融组织、邮政企业的存款、汇款。”这样，法令就赋予海关查询存款的权利。第61条规则：“海关能够书面告诉交税责任人开户银行或其他金融组织暂停付出交税责任人相当于应交税款的存款;海关能够书面告诉交税责任人开户银行或其他金融组织从其暂停付出的存款中扣缴税款，”此规则清晰赋予了海关扣划存款的权利，关于海关能否冻住存款，《海关法》的用词是“暂停付出存款”，相当于对存款施行了冻住办法，因而，能够以为，海关也具有冻住存款的权利。别的，《海关稽察法令》(1997年1月3日发布施行)第14条规则：“海关……能够查询被稽察人在商业银行或其他单位的存款帐户。”依照《商业银行法》的规则，查询单位存款能够由行政法规规则，《海关稽察法令》作为行政法规，所规则的也只能是对单位存款的查询，否则是无效的。海关稽察是海关的别的一种监管方法，在稽察时享有对单位存款进行查询的权利。
(二)公安、查看、安全、戎行捍卫部分、监狱捍卫部分和海关私运侦办局只要查询和冻住存款的权利
l997年1月1日修正后起施行的《刑事诉讼法》第117条规则：“人民查看院、公安机关依据侦办违法的需求，能够依照规则查询、冻住违法嫌疑人的存款、汇款。”一起，《刑事诉讼法》还赋予了安全机关、戎行捍卫部分、监狱捍卫部分在进行刑事侦办时，也能够享有同公安机关相同的权利;第4条规则：“国家安全机关依照法令规则，处理损害国家安全机关的刑事案子，行使与公安机关相同的职权”;第225条规则：“戎行捍卫部分对戎行内部发作的刑事案子行使侦办权。对罪犯在监狱内违法的案子由监狱进行侦办。戎行捍卫部分、监狱处理刑事案子，适用本法的有关规则。”
需求留意的是：1999年头，经国务院同意，海关总署、公安部组建了海关总署私运违法侦办局，《海关法》在2000年修正后，对此做出了清晰规则，赋予海关私运侦办局同公安机关相同的权利。《海关法》第4条规则“海关侦办私运违法的公安组织实行侦办、拘留，实行逮捕、预审责任，应当依照《中华人民共和国刑事诉讼法》的规则处理。”
有一特殊状况：《反洗钱法》第二十六条规则“经查询仍不能扫除洗钱嫌疑的，应当当即向有管辖权的侦办机关报案。客户要求将查询所触及的账户资金转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部分负责人同意，能够采纳暂时冻住办法。”
(三)只具查询存款权利的部分
1.监察部分。I997年5月9日经过并施行的《行政监察法》第21条规则：“监察机关……能够查询案子涉嫌单位和涉嫌人员在银行或其他金融组织的存款”颁发了监察部分查询银行存款的权利，但仅此而已，监察部分不能施行冻住和扣划行为。
2.审计机关。《审计法》﹝1995年1月1日起施行)第33条：“审计机关进行审计时，有权就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行查询，并获得相关证明资料。”这儿没有清晰运用查询存款一词，而是运用了概括性的规则。l997年10月21日，国务院公布了《审计法施行法令》对这一问题作了清晰，《法令》第31条规则：“审计机关…有权查询被审计单位在金融组织的各项存款，并获得证明资料，有关金融组织应当予以帮忙，并供给证明资料。”因为该《法令》归于国务院行政法规，契合《商业银行法》关于查询单位存款的规则，因而，审计机关也有权查询单位存款。别的，依照《审计署、中国人民银行关于<审计署、中国人民银行关于审计机关在审计法律过程中查询被审计单位存款问题的告诉>适用戎行审计机关的告诉》(审法发〔1999〕35号)的规则，戎行审计机关也能够查询单位存款。
以上便是听讼网小编关于这方面常识的种种介绍，以及关于相关的单位存款是需求遭到公司的监管以及维护的，假如我们关于单位的存款还有其他任何的问题，都能够进行咨询，以及进行了解，假如还有其他任何的问题，随时欢迎。
在什么条件下能够查询、冻住、扣划单位存款?
我国法令规则下列单位在契合下列条件时有权查询、冻住、扣划单位存款：
榜首，工商行政机关有权查询、冻住单位存款。其行政法规依据是《投机倒把行政处罚暂行法令施行细则》第13条：“对投机倒把行为人的银行存款和信来金钱，经县级以上工商行政处理局局长同意，工商行政处理机关能够凭同意文件向银行查询。”2000年8月国务院办公厅转发国家工商局等部分《关于严厉打击传达室销和变权传销等不合法运营活动的定见》规则，对涉嫌从事传销和变相传销等不合法运营活动的单位和组织者，经县级以上工商行政处理局局长同意，持有用的同意文件告诉开户行在6个月内暂停其结算事务，各级银行应予付出和合作。这儿暂停结算可理解为与冻住有相同之处。
第二，审计机关有权查询单位存款。其依据是《审计法施行法令》第31条：“审计机关就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行查询时，有权查询被审计单位在金融组织的各项存款，并获得证明资料……”。
第三，国务院筹稽察特派员有权查询单位存款。依据《国务院稽察特派员法令》的规则，国务院稽察特派员有权向银行查询了解被稽察的国有要点大型企业的财务状况。这儿的向银行了解财务状况应当包含对单位存款账户的核对与查询。
一)具有完好的查询、冻住、扣划存款权利的部分
1.人民法院。公、检、法部分在查、冻、扣方面的根本法令依据是《民事诉讼法》、《刑事诉讼法》，其间《民事诉讼法》第221条规则“被实行人未按实行告诉实行法令文书确认的责任，人民法院有权向银行、信用合作社和其他有储蓄事务的单位查询被实行人的存款状况，有权冻住、扣划被实行人的存款。”这儿，人民法院所获得的是在责任人不自动实行的状况下，为确保收效法令文书得以实行而采纳的强制实行办法，这儿的法令文书包含人民法院经过审判程序作出的判定和无强制实行权的行政机关的收效法令文书。
2.税务部分。有关法令法规对此作出了清晰规则。《税收征收处理法》(2001年5月l日起施行)第54条规则：“税收机关有权…查询从事出产、运营的交税人、扣缴责任人在银行或其他金融组织的存款帐户。……能够查询案子涉嫌人员的储蓄存款。”以此为据，税务机关可查询单位和个人存款;第38条规则：“……书面告诉交税人开户银行或其他金融组织冻住交税人的金额相当于应交税款的存款，”“……税务机关能够书面告诉交税人开户银行或其他金融组织从其冻住的存款中扣缴税款。”以此为据，税务机关可冻住、扣划存款。
3.海关。《海关法》(2000年7月8日起修正后施行)第6条第5项规则：“……能够查询案子涉嫌单位和人员在金融组织、邮政企业的存款、汇款。”这样，法令就赋予海关查询存款的权利。第61条规则：“海关能够书面告诉交税责任人开户银行或其他金融组织暂停付出交税责任人相当于应交税款的存款;海关能够书面告诉交税责任人开户银行或其他金融组织从其暂停付出的存款中扣缴税款，”此规则清晰赋予了海关扣划存款的权利，关于海关能否冻住存款，《海关法》的用词是“暂停付出存款”，相当于对存款施行了冻住办法，因而，能够以为，海关也具有冻住存款的权利。别的，《海关稽察法令》(1997年1月3日发布施行)第14条规则：“海关……能够查询被稽察人在商业银行或其他单位的存款帐户。”依照《商业银行法》的规则，查询单位存款能够由行政法规规则，《海关稽察法令》作为行政法规，所规则的也只能是对单位存款的查询，否则是无效的。海关稽察是海关的别的一种监管方法，在稽察时享有对单位存款进行查询的权利。
(二)公安、查看、安全、戎行捍卫部分、监狱捍卫部分和海关私运侦办局只要查询和冻住存款的权利
l997年1月1日修正后起施行的《刑事诉讼法》第117条规则：“人民查看院、公安机关依据侦办违法的需求，能够依照规则查询、冻住违法嫌疑人的存款、汇款。”一起，《刑事诉讼法》还赋予了安全机关、戎行捍卫部分、监狱捍卫部分在进行刑事侦办时，也能够享有同公安机关相同的权利;第4条规则：“国家安全机关依照法令规则，处理损害国家安全机关的刑事案子，行使与公安机关相同的职权”;第225条规则：“戎行捍卫部分对戎行内部发作的刑事案子行使侦办权。对罪犯在监狱内违法的案子由监狱进行侦办。戎行捍卫部分、监狱处理刑事案子，适用本法的有关规则。”
需求留意的是：1999年头，经国务院同意，海关总署、公安部组建了海关总署私运违法侦办局，《海关法》在2000年修正后，对此做出了清晰规则，赋予海关私运侦办局同公安机关相同的权利。《海关法》第4条规则“海关侦办私运违法的公安组织实行侦办、拘留，实行逮捕、预审责任，应当依照《中华人民共和国刑事诉讼法》的规则处理。”
有一特殊状况：《反洗钱法》第二十六条规则“经查询仍不能扫除洗钱嫌疑的，应当当即向有管辖权的侦办机关报案。客户要求将查询所触及的账户资金转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部分负责人同意，能够采纳暂时冻住办法。”
(三)只具查询存款权利的部分
1.监察部分。I997年5月9日经过并施行的《行政监察法》第21条规则：“监察机关……能够查询案子涉嫌单位和涉嫌人员在银行或其他金融组织的存款”颁发了监察部分查询银行存款的权利，但仅此而已，监察部分不能施行冻住和扣划行为。
2.审计机关。《审计法》﹝1995年1月1日起施行)第33条：“审计机关进行审计时，有权就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行查询，并获得相关证明资料。”这儿没有清晰运用查询存款一词，而是运用了概括性的规则。l997年10月21日，国务院公布了《审计法施行法令》对这一问题作了清晰，《法令》第31条规则：“审计机关…有权查询被审计单位在金融组织的各项存款，并获得证明资料，有关金融组织应当予以帮忙，并供给证明资料。”因为该《法令》归于国务院行政法规，契合《商业银行法》关于查询单位存款的规则，因而，审计机关也有权查询单位存款。别的，依照《审计署、中国人民银行关于<审计署、中国人民银行关于审计机关在审计法律过程中查询被审计单位存款问题的告诉>适用戎行审计机关的告诉》(审法发〔1999〕35号)的规则，戎行审计机关也能够查询单位存款。
以上便是听讼网小编关于这方面常识的种种介绍，以及关于相关的单位存款是需求遭到公司的监管以及维护的，假如我们关于单位的存款还有其他任何的问题，都能够进行咨询，以及进行了解，假如还有其他任何的问题，随时欢迎。