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出纳工作需要特别注意哪些问题

来源:听讼网整理 2019-04-19 20:55
出纳作业是办理货币资金、收据、有价证券进进出出的一项作业,一般是指各单位管帐部分专设出纳岗位或人员的各项作业。下面听讼网小编来为你回答,期望对你有所协助。
需求留意的问题:
一、在收付现金时必定要与当事人当面临清金额,最好与第三人核对后再进行收付进账。
二、对需求报销的发票,昂首与本单位不符、大小写金额不符、涂抹发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者,均不能承受发票,待补办手续后再报核。
三、报销单据需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。
四、付款单据如由他人代领,应签代领人姓名,而不得签被代领人姓名;代领人不是本单位的员工,要注明与被带领人联系及其联系地址。
五、经营外收入,要以经办单位交款单位为根据,收款后开出财政收据。
六、要留意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要建立备检挂号簿,经单位主管财政领导审签后,由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符。
支票存根联上要逐项写明金额、用处、领用人,并在备检簿上注明空白支票和支票限额。支票报废后要按次序装订在凭据中。
发票和收据报废后要退回来,先报废后重开,假如是销货发票退回红冲,应该先由库房部分验货入库后再进行退款。
假如对方丢掉发票和收据,要根据对方财政部分隔出该款没有报销的证明才干补办单据,并在证明单上注明原开发票或单据的时刻、金额、号码等内容,一起注明“原开单据报废”字样。
七、挂号银行存款日记账和现金日记账,要首要复核凭据、支票存根、附件是否共同,然后按支付支票号码次序排列,以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。
支票上的印鉴,应即用即盖,并由管帐人员、出纳员二人分隔保管,支票用印鉴的私家印章,只能用于盖印支票,而不作为其他任何用处。
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