什么是基金单位资产净值

国家有各种基金，基金往往涣散出资于证券市场的各种出资东西，包含股票、债券、银行存款和其它有价证券等财物，可是这些市场价格是改变的。那么什么是基金单位财物净值呢?下面听讼网的小编就给我们介绍一下，期望对我们有所协助。
基金财物净值是指在某一基金估值时点上，依照公允价格核算的基金财物的总市值扣除负债后的余额，该余额是基金单位持有人的权益。依照公允价格核算基金财物的进程便是基金的估值。
单位基金财物净值，即每一基金单位代表的基金财物的净值。单位基金财物净值核算的公式为：单位基金财物净值=(总财物-总负债)/基金单位总数。其间，总财物是指基金具有的一切财物(包含股票、债券、银行存款和其他有价证券等)依照公允价格核算的财物总额。总负债是指基金运作及融资时所构成的负债，包含敷衍给别人的各项费用、敷衍资金利息等。基金单位总数是指其时发行在外的基金单位的总量。基金估值是核算单位基金财物净值的要害。基金往往涣散出资于证券市场的各种出资东西，如股票、债券等，因为这些财物的市场价格是不断变化的，因而，只要每日对单位基金财物净值从头核算，才干及时反映基金的出资价值。
单位基金财物净值准则
1、上市股票和债券依照核算日的收市价核算，该日无生意的，依照最近一个生意日的收市价核算。
2、未上市的股票以其成本价核算。
3、未上市国债及未到期定期存款，以本金加计至估值日的应计利息额核算。
4、如遇特殊情况而无法或不宜以上述规则确认财物价值时，基金管理人依照国家有关规则处理。
封闭式基金的生意价格是生意行为发作时已确知的市场价格;与此不同，开放式基金的基金单位生意价格则取决于申购、换回行为发作时没有确知(但当日收市后即可核算并于下一生意日布告)的单位基金财物净值。
单位基金财物净值是每一基金单位代表的基金财物的净值。基金财物净值是指在某一基金估值时点上，依照公允价格核算的基金财物的总市值扣除负债后的余额，该余额是基金单位持有人的权益。还有其他相关问题想要了解，欢迎咨询听讼网的免费法律咨询。