支票结算的管理和控制有哪些

为了避免发作丢掉、被盗、空头号状况，避免因为处理不善而给单位带来经济损失，各单位应树立健全支票结算的内部操控准则，加强对支票结算的处理和操控，详细包含：
(1)支票的处理由财务部门担任，指定的出纳员专门担任，妥善保管，谨防丢掉、被盗。
(2)支票和预留银行印鉴、支票暗码单应别离寄存，专人保管。
(3)有关部门和人员领用支票一般有必要填制专门的“支票领用单”，阐明领用支票的用处、日期、金额，由经办人员签章，经有关领导同意。
(4)支票由指定的出纳员专人签发;出纳员依据经领导同意的“支票领用单”依照规则要求签发支票，并在支票签发挂号簿上加以挂号。
(5)各单位禁绝带着盖好印鉴的空白支票外出收购。
假如收购金额事前难以确定，实际状况又需用空白转账支票结算时，经单位领导赞同后，出纳员可签发具有下列内容的空白支票：守时(填写好支票日期)、定点(填写好收款单位)、定用处(填写好支票用处)、限金额(在支票的右上角再加注“限额××元”宇样)。
各单位签发空白支票要设置“空白支票签发挂号簿”，实施空白支票领用销号准则，以严格操控空白支票的签发。“空白支票签发挂号簿”一般应包含以下内容：领用日期、支票号码、领用人、用处、收款单位、限额、同意人、销号。领用人领用支票时要在挂号簿“领用人”栏签名或盖章;领用人将支票的存根或未运用的：支票交回时，应在挂号簿“销号”栏销号并注明销号日期。“空白支票签发挂号簿的”根本格局如表4-2(略)。
(6)树立、健全支票报账准则。单位内部领用支票的有关部门和人员应按规则及时报账，遇有特殊状况与单位财务部门及时取得联系，以便财务部门能把握支票的运用状况，合理地组织运用资金。
(7)为避免签发言而无信，各单位财务部门要定时与开户银行核对往来账，了解未达账项状况，精确把握和操控其银行存款余额，从而为合理地组织生产经营等各项事务供给决议计划信息。
(8)为避免收受言而无信和无效支票，各单位应树立收受支票的检查准则。为避免发作欺诈和冒领，收款单位一般应规则有必要收到支票几天(如三天、五天)后才干发货，以便有满足的时刻将收受的支票提交银行，办好收账手续。遇例假期相应推后发货时刻，以防不法分子使用假期银行歇息无法办好收账手续进行欺诈。
(9)一旦发作支票丢失，当即向银行处理挂失或许恳求银行和收款单位帮忙防备。