养老保险存在问题及成因

我国的社会稳妥准则阅历了建国初期在计划经济条件下的创立、调整、展开、浩劫以及近20年的不断演进乃至重构底子系统的进程。自1985年开端养老稳妥准则变革以来，养老稳妥有了长足的展开。特别是1993年一批经济学家在查询和研讨了欧洲大陆国家的社会稳妥准则、新加坡的中心公积金准则和智利的养老基金准则今后，提出了我国社会保证准则的一个理论纲要，其首要主张是：个人帐户的基金制、信息处理和出资处理分隔。这一理论主张被十四届三中全会经过的《关于树立社会主义市场经济体系若干问题的决议》所吸收，并成为拟定施行今日社会稳妥准则变革计划的理论根据。但纵观如今社会稳妥特别是养老稳妥，存在的问题许多，也很严峻，严峻影响到养老稳妥社会保证功用的发挥，影响到离退休员工的底子日子，影响到国家的国泰民安。本文根据多年作业实践的经历总结，提出处理现在养老稳妥基金堆集问题的思路。
一、养老稳妥存在问题及成因
养老稳妥存在的问题是多方面的，但总括起来大至有以下几个方面：
(一)养老稳妥基金堆集缺乏、保证才能弱。一是养老稳妥基金堆集缺乏。首要原因是起步晚，直至1985年才开端起步。二是基金来历途径单一，首要依托国有企业从员工薪酬总额中按必定份额扣缴，计为统筹基金专用帐户;个人缴费和非国有企业参保数为之甚少。在建国今后，尽管政务院于1954年公布了《中华公民共和国劳作稳妥条例》，对企业员工养老、医疗、工伤等待遇作出了规则，但国家一直未从社会总产品中扣除员工养老基金部分进行堆集，因而这一块成了一个巨大的空泛。直到现在中止，这一缺限仍持续存在;三是基金收缴不到位。参统单位托言种种原因不准时、足额缴费，欠缴、拒缴现象严峻，影呼应缴基金的收缴率;四是掩盖面窄。现在的养老稳妥统筹首要是国有企业，1997年今后将县以上集体企业和外资、私营企业归入统筹，但这部分参统单位基金收缴难度大，收缴率低。个体工商户养老稳妥参统率则更低，许多人尚游离于养老稳妥统筹之外;作业单位和行政机关作业人员的养老稳妥因为无一致的准则规则和可操作计划，处于各行其事状况，一些单位搞而一些单位至今未搞。因为以上几种状况并存，因而导致我国养老稳妥基金收缴难，堆集少。而养老金的发放则是一个纲性目标，不管收缴率怎样低，保证发放却没商量余地，因而就使堆集缺乏的养老稳妥基金面对纲性发放绰绰有余，苦苦支撑，面对收不抵支的危机，保证才能适当软弱。据国家劳作保证部部长坦言，现在养老稳妥基金堆集共700亿，仅够付出离退休人员2个月日子费。
(二)参保单位缴费率太高，挨近或超越企业承受才能极限。特别是老国有企业，因为老员工多，养老基数大，承受的压力也大。在一些企业中在职员工与离退休人员的份额已为1∶1乃至大于1;高缴费率无疑是加剧了企业担负。据计算，不同职业企业用于社会稳妥的费用已占到企业人工本钱的11.7%-21.9%不等。(注：《云南省企业人工本钱的现状查询及辅导定见》载于《云南劳作科技论文选》2000年1月。)企业真可谓是不堪重负。因而单纯靠进步缴费率添加基金的方法已走入了死胡同，行不通了;
(三)基金增殖功率低。现在基金增殖的方法首要是靠银行存款利息和购买国家公债完成基金增殖。这种方法尽管能保证基金运转安全，但增殖率极低。特别是近年国家再三下调存款利率，至使基金增殖率下降，收益下降。进行假贷出资吧，危险又大，危及基金运转安全。且现在尚不具有准则保证和成功的经历学习，不敢草率行事。盘活国有资产充分堆集，在短期内能够看到基金添加，但这种方法仅仅一次性出资的短期行为，对基金持续添加起不到效果。何况国有资产变现大多记的是一笔空帐，真实变现进入基金的，那也不过是一潭“死水”，“死水”怎经得住“淌”?因而，探究能使基金堆集快速持续添加的途径已成为燃眉之急。
(四)基金处理准则有待加强。尽管党和国家屡次重申养老基金是离退休员工的“活命钱”，任何单位和个人不得私行移用基金作他用，但实践中移用基金之事时有发生，屡禁不止。与此一起，离退休日子费异地敞开，不行避免地呈现“活人吃死人的钱，死人吃活人的钱”的缝隙，形成不必要的基金丢失。
(五)企业改制进程中呈现的新状况、新问题。跟着国有企业变革的不断深入，养老稳妥呈现了一些新的状况：在中小型国有企业民营化进程中，因为在职员工与新的企业经营者之间的双向挑选，一部分员工被解雇，解除了劳作联系，一部分员工自愿买断劳作联系自谋职业，离开了原企业，一部分挨近退休年纪的员工享用改制优惠方针提前退休，进入退休员工队伍。以上几种人员分流方法，使本来员工队伍急剧减缩，适当大的一部分员工由在册变为不在册，直接发生企业员工薪酬总额急剧下降的实践结果，其上缴养老稳妥的薪酬基数也就下降。从企业方面讲，企业减少了人工本钱和养老担负，求之不得。但从社会保证方面看，养老稳妥上缴的基数呈显着的萎缩趋势，直接冲击着养老稳妥基金安全。这一新状况是在改制进程中呈现的新问题，怎么处理有待于探究。
二、养老稳妥基金堆集新途径探究及可行性剖析
养老稳妥存在的许多问题中，养老稳妥基金堆集是最大最难的问题。此问题的处理将有用带动其他问题处理。笔者根据多年作业阅历与实践，罗致曩昔添加养老稳妥基金堆集方法中的成功经历，特提出：零岁养老稳妥法。现将该方法的具体内容和操作方法解析如下：
(一)“零岁养老稳妥法”的意义
零岁养老稳妥法的首要目标是新出世人口。每个重生婴儿从出世时由其家庭供养者为其投养老稳妥。投保金额以年为单位按0-1岁1元/月，1-2岁2元/月，2-3岁3元/月……的算术递加法缴费，直到其年满18周岁或其作业有经济收入中止。被保人作业后应树立养老稳妥个人帐户，其零岁养老稳妥基金堆集金额自养老稳妥个人帐户树立之月起本息累计转入养老稳妥个人帐户。投保年限可累计核算。
“零岁养老稳妥法”首要处理养老稳妥基金原始堆集慢的问题。
(二)操作方法及相关问题的处理
1.重生婴儿出世后，其供养者即为其在银行开立“零岁养老稳妥”存款帐户，并到当地社会保证部分进行注册挂号。视为已投保。每年年末由社会保证部分与银行进行保户及存款金额核对，保证保户及投保金额的准确无误。
2.如被保人半途逝世，其投保金额本息可由投保人(一般为其爸爸妈妈)承继，并入投保人的养老稳妥个人帐户。由社会保证部分管任处理转并手续。并入后的基金按养老稳妥个人帐户基金处理和运用。
3.投保人在被保人未满十八岁前逝世或因故损失抚育才能者，经有关部分确认，可向当地养老稳妥部分请求，中止投保，并封存其“零岁养老稳妥”帐户基金。被保人有才能自己缴费后再重新发动。其本息一起并入个人养老稳妥帐户，持续投保。
4.按有关方针规则契合收养条件收养子女者，也按上述规则处理投保，履行义务。
5.现在未满18岁的青少年，作为“零岁养老稳妥法”触及的特别目标，其抚育人也应按以上投保方法为其投保。实践年纪数即为投保缴费基数。按年缴费，直至年满18岁中止。投保年限从投保之日起核算。
6.“零岁养老稳妥”基金的处理，由养老稳妥基金处理机构归入现在的养老稳妥基金一起进行处理，并担任基金的保值增殖和安全运营。徐特别状况外，投保人和被保人不得支取和搬运稳妥。
7.缴费方法能够多样化。可按投保最高年限的累计总额一次性交纳，也可按年交纳。得息按实践投保金额核算。鼓舞有条件的家庭高于规则金额多缴保费，规范自行把握。
8.“零岁养老稳妥法”可先在乡镇居民和有条件的乡村中试行，探究经历，不断总结和完善，然后再在全国推广。
9.“零岁养老稳妥法”应归入国家《社会保证法》，以国家强制力保证其施行。
(三)施行“零岁养老稳妥”方法的根据及可行性剖析
“零岁养老稳妥”方法的提出，并非空穴来风，而有其理论根据和实践根据。
1.理论根据。我国自八十年代初开端社会保证系统变革今后，树立了企业员工退休费用社会统筹和员工部分堆集式的养老稳妥基金。成立了由国家、企业和个人三方合理分管的筹资体系，并将“个人储蓄性养老稳妥”作为一项个人筹措养老稳妥基金堆集的方法确认下来，这一准则的建立，为扩展个人养老稳妥基金的堆集拓荒了一条路途。但令人遗憾的是因为其时人们的经济收益低，加之对社会保证重要性知道缺乏，自我保证知道淡漠和“靠国家养老”的依赖思维严峻，因而个人储蓄性养老稳妥一直是空白。近年来，跟着经济的展开，公民日子水平的进步，特别是经济体系变革，使人们的经济收益有所添加，对社会保证重要性的知道有了很大进步，这为重新发动和施行个人储蓄性养老稳妥准则奠定了根底。“零岁养老稳妥法”正是在此根底上衍生出来的。它是个人储蓄性养老稳妥在空间上的继启和时刻上的延伸。由本来对作业人员的要求拓宽为对每一户家庭生育有孩子后的要求;相对延伸了投保年限，由本来的18-60岁，扩展到0-60岁;投保目标也由本来的乡镇员工扩展为社会各类组成人员。从底子上处理了养老稳妥掩盖面窄的问题。
2.现代人的生计观根据。跟着经济的展开，人们的人生观、价值观也发生了深入的改变，这为发动“零岁养老稳妥法”奠定了思维根底。曩昔因为社会劳作生产率水平低下，人们日子水平很低。为了添加收益，进步日子水平，人们便把期望寄予于儿孙，期望多生儿子，添加劳作力，进步家庭劳作生产力水平。久之形成了“养儿防老”，“多子多福”的传统人生观和价值观。解放今后特别是变革敞开以来，跟着生产力水平的进步和经济的不断展开，人们的日子水平发生了巨大的改变，因而人们的人生观和价值观也在悄然之中改变着。在乡镇，一对配偶只生一个孩子的重日子理念已为广阔家庭所承受，并成为人们寻求高质量日子的一个重要内容。在乡村，推广一户二孩准则，逐步被广阔乡村人口认同。在一些经济兴旺的大都市和滨海乡村，自愿毕生不育和少育的育龄配偶逐步增多。如：上海人口出世率已呈现负添加;江、浙一带乡村育龄妇女只愿生育一胎，而腾出时刻和精力投入生产劳作，发家致富。曩昔“多子多福”“养儿防老”的传统观念已为“优生优育，少生优生”的新观念所替代，人们已不再把养老问题寄予于儿孙，而是寄予于社会，寄予于社会保证水平的进步。不再把进步劳作生产力水平，添加收益寄予于多生儿子，而是寄予于常识的堆集与科技的立异。这种新的观念和日子理念成为现代人新的人生观和价值观的具体表现。一起也为展开社会保证作业，满意人们寻求重日子的需求提出了更高要求。
3.生命质量根据。平均寿命的延伸使“零岁养老稳妥法”成为有必要和必定。这是发动和施行个人储蓄性养老稳妥和“零岁养老稳妥法”的实践根据和要求。解放前，我国平均寿命为36.5岁，到解放前夕全国共有人口5.41亿人，解放后五十年来，人口数和平均寿命不断添加，婴儿逝世率不断下降。特别是变革敞开二十年来，我国的平均寿命逐年上升，到2000年已上升到71岁。平均寿命的延伸和婴儿逝世率的下降，反映出我国公民健康水平缓医疗保证水平的进步。但一起也意味着人口基数的剧增和养老周期的延伸，随之带来社会保证特别是养老保证的巨大压力，就现在的养老稳妥现状底子无力担负。因而变革养老稳妥准则，探究具有我国特色的社会保证基金收缴新途径就成为燃眉之急。而发动“零岁养老稳妥法”和个人储蓄性养老稳妥也就成为局势的有必要和前史的必定。
4.经济收益根据。1978年曾经我国施行计划经济，公民收入水平偏低。变革敞开20年，公民日子水平普遍进步，收入逐年添加。1978年时，乡村人均收入为133.6元，乡镇居民人均可支配收入仅为343.4元。当年全国城乡居民存款年末余额为210.6亿元。到1999年乡村人均收入到达2210.3元，较1978年添加6.5倍。乡镇居民人均可支配收入为5854元，添加了17.04倍。当年全国城乡居民存款年末余额59621.8亿元，添加了283.1倍。从公民物质文化日子状况看，1985年消费水平437元，到1999年消费水平3143元，添加7.19倍。(注：《我国计算年鉴2000年》，我国计算出版社，2000年10月第一版。)公民收入水平缓消费水平的进步为施行“零岁养老稳妥法”奠定了坚实的物质根底。“零岁养老稳妥法”最高不到20元/月的缴费额，是大多数家庭都能承当的开销，不致因而添加居民日子担负，影响居民日子。特别是乡镇居民底子都能承受此消费。
5.效绩根据。据有关专家猜测，我国需2030年后，人口出世率才会呈现下降趋势，而现在每年出世的人口平均为1500万人左右，到2030年我国人口将达16亿。与现在人口数比较，30年内我国人口还要添加近3亿人。
从个人帐户上看，到18岁那年，个人储蓄性养老稳妥金为1980元，这仅仅一个微缺乏道的数字，但1500万人/年的个人帐户相加则不行小视。而30年3亿人的个人帐户堆集则更是不行小视。每年上亿元的基金堆集，将极大地缓解当时收不抵支的对立，一起处理基金堆集缺乏，速度慢，保证才能软弱的问题。
6.按捺人口添加。施行“零岁养老稳妥法”，每个生育孩子的家庭有必要为孩子投保。也就是说，在家庭供养孩子的正常开销之外，又添加了一项纲性开销。这也就使供养孩子的哺育本钱进步了，并且生的越多，则要投保的人数就越多，开销就越多，本钱就越高。哺育本钱的进步，关于每一个收入添加较衡定，无身外之财的家庭来说，这就不得不对多少或少生孩子进行考虑和挑选。这一方法的施行并不与计划生育方针相冲突，而是与计划生育方针相结合，从经济限制的视点促进计划生育作业的展开，下降人们多生孩子的愿望。特别是对乡村传统观念较强的当地，其按捺效果更为显着。因而，“零岁养老稳妥法”将对按捺我国人口的过快添加起到活跃的促进效果。