某公司财务管理制度

第一条 为加强公司的财政作业，发挥财政在公司运营处理和进步经济效益中的作用，特制定本规则。
第二条 公司财政部分的功能是：
（一）仔细贯彻履行国家有关的财政处理制度。
（二）建立健全财政处理的各种规章制度，编制财政方案，加强运营核算处理，反映、剖析财政方案的履行情况，查看监督财政纪律。
（三）活跃为运营处理服务，促进公司获得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理运用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完结需求上交的税收及处理费用。
（六）对有关组织及财政、税务、银行部分了解，查看财政作业，自动供给有关材料，照实反映情况。
（七）完结公司交给的其他作业。
第三条 公司财政部由管帐和出纳组成。
第四条 公司各部分和职工处理财会业务，有必要恪守本规则
第五条 管帐的首要作业责任是：
（一）依照国家管帐制度的规则、记账、复账、报账做到手续齐备，数字精确，账目清楚，如期报账。
（二）依照经济核算准则，定时查看，剖析公司财政、本钱和赢利的履行情况，发掘增收节支潜力，查核资金运用作用，及时向总经理提出合理化建议，当好公司顾问。
（三）妥善保管管帐凭据、管帐账簿、管帐报表和其他管帐材料。
（四）完结总经理或主管副总经理交给的其他作业。
第六条 出纳的首要作业责任是：
（一）仔细履行现金处理制度。
（二）严厉履行库存现金限额，超越部分有必要及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
（三）建立健全现金出纳各种账目，严厉审理现金收付凭据。
（四）严厉支票处理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后，方可收效。
（五）活跃合作银行做好对账、报账作业。
（六）合作管帐做好各种账务处理。
（七）完结总经理或主管副总经理交给的其他作业。
第七条 审计的首要作业责任是：
（一）仔细贯彻履行有关审计处理制度。
（二）监督公司财政方案的履行、决算、预算外资金出入与财政出入有关的各项经济活动及其经济效益。
（三）具体核对公司的各项与财政有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。
（四）审理公司的方案材料、合同和其他有关经济材料，以便掌握情况，发现问题，堆集依据。
（五）纠正财政作业中的过失坏处，标准公司的经济行为。
（六）针对公司财政作业中出现问题发生的原因提出改善建议和办法。
（七）完结总经理或主管副总经理交给的其他作业。
财政作业处理
第八条 管帐年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第九条 管帐凭据、管帐账簿、管帐报表和其他管帐材料有必要实在、精确、完好，并契合管帐制度的规则。
第十条 财政作业人员处理管帐事项有必要填制或获得原始凭据，并依据审理的原始凭据编制记账凭据。管帐、出纳员记账，都有必要在记账凭据上签字。
第十一条 财政作业人员应当会同总经理办公室专人定时进行财政清查，确保账簿记载与什物、金钱相符。
第十二条 财政作业人员应依据账簿记载编制管帐报表上报总经理，并报送有关部分。 管帐报表每月由管帐编制并上报一次。管帐报表须管帐签名或盖章。
第十三条 财政作业人员对本公司实施管帐监督。
财政作业人员对不实在、不合法的原始凭据，不予受理；对记载不精确、不完好的原始凭据，予以退回，要求更正、弥补。
第十四条 财政作业人员发现账簿记载与什物、金钱不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明原因，作出处理。