财政部关于上市公司国有股质押有关问题的通知

发布部分: 财务部发布文号: 财企［２００１］６５１号国务院各部委、各直属组织，各省、自治区、直辖市、方案单列市财务厅（局），上海市、深圳市国有资产处理办公室，各中心处理企业，新疆生产建设兵团财务局，中国人民解放军总后勤部： 为了加强上市公司国有股质押的处理，标准国有股东行为，依据《国务院关于印发〈减持国有股筹措社会保障资金处理暂行办法〉的告诉》和国家有关法令、法规的规则，现就上市公司国有股质押有关问题告诉如下： 一、国有股东授权代表单位将其持有的国有股用于银行借款和发行企业债券质押，应当恪守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》及有关国有股权处理等法令法规的规则，并拟定严厉的内部处理准则和职责追查准则。 二、公司发起人持有的国有股，在法令约束转让期限内不得用于质押。 三、国有股东授权代表单位持有的国有股只限于为本单位及其全资或控股子公司供给质押。 四、国有股东授权代表单位用于质押的国有股数量不得超越其所持该上市公司国有股总额的５０％。 五、国有股东授权代表单位以国有股进行质押，有必要事前进行充沛的可行性证明，清晰资金用处，制定还款方案，并经董事会（不设董事会的由总经理办公会）审议抉择。 六、国有股东授权代表单位以国有股质押所获借款资金，应当依照规则的用处运用，不得用于生意股票。 七、以国有股质押的，国有股东授权代表单位在质押协议签定后，依照财务从属联系报省级以上主管财务机关存案，并依据省级以上主管财务机关出具的《上市公司国有股质押存案表》，依照规则到证券挂号结算公司处理国有股质押挂号手续。 （一）国有股东授权代表单位处理国有股质押存案应当向省级以上主管财务机关提交如下文件： １、国有股东授权代表单位持有上市公司国有股证明文件； ２、质押的可行性陈述及公司董事会（或总经理办公会）抉择； ３、质押协议副本； ４、资金运用及还款方案； ５、关于国有股质押的法令意见书。 （二）各省、自治区、直辖市、方案单列市财务厅（局）应于每年１月３１日前，将本地区上年度上市公司国有股质押状况上报财务部。具体内容包含： １、国有股质押总量； ２、各国有股东授权代表单位国有股质押状况； ３、各国有股东授权代表单位国有股免除质押状况； ４、各国有股东授权代表单位国有股因质押被人民法院冻住、拍卖状况。 八、国有股东授权代表单位将其持有的国有股用于银行借款和发行企业债务质押，应当依照证券市场监管和国有股权处理的有关规则实行信息发表的责任。 九、国有股用于质押后，国有股东授权代表单位应当准时清偿债务。若国有股东授权代表单位不能准时清偿债务的，应当经过法令、法规规则的方法和程序将国有股变现后清偿，不得将国有股直接过户到债务人名下。 十、国有股变现清偿时，触及国有股协议转让的，应按规则报财务部核准；导致上市公司实践控制权发生变化的，质押权人应当一起遵从有关上市公司收买的规则。 十一、本告诉自印发之日起履行。   财务部 二○○一年十月二十五日