检查现金保管情况应抓住哪些重点

查看现金保管状况应捉住以下要点：
(1)出纳是否适时地查看手边的现金。
(2)银行存款余额是否成负数，如果是的话，查看企业是否有答应存款透支的契约。
(3)收到银行来往对账单，是否按规则做好相关作业。
(4)是否做好了现金、支票、存折、印鉴的保管作业。
(5)现金过于缺乏时，是否敏捷报告给主管人员加以处理。
(6)是否发作坐支行为。
(7)收入的现金是否当即存入银行。
(8)已到期支票是否以收据方法办理。
(9)存入巨额现金时，是否采纳保安办法。
(10)未存入银行的现金是否有妥善的办理方法。
(11)结账后所收到的现金，是否有妥善的办理方法。
(12)是否有未记入账簿的现金。
(13)备用金是否有最高限额。
(14)现金余额是否每天账实相符，并且有主管人员的认同。
(15)公司财务监管人员是否会不事前告诉出纳而突击查看现金余额与账簿记载的内部控制准则。
正如同前面提到过的，处理现金很容易发作过错或不妥景象，所以出纳除了自身要仔细留意之外，还必须建立起内部控制准则。