房地产财务管理制度是什么
来源：听讼网整理 2018-10-20 11:16
房地产公司也有严厉的财政处理准则，他们也要遵从企业管帐准则做管帐处理。下面，听讼小编为你回答，期望对你有所帮忙。
1.规模
本准则规则了公司财政管帐事务处理、管帐凭证处理、帐簿挂号处理、管帐陈述处理等规则。
本准则适用于公司对财政作业的处理，公司各部分和职工处理财会事务，有必要恪守本规则。
2.处理责任
公司财政部分的功能是：
2.1仔细贯彻履行国家有关的财政处理准则。
2.2公司的股东会、董事会、监事会、运营处理安排在财政处理方面的责任与权利依照国家有关的法令、法规、规章、准则和本公司的规章规则履行。
2.3树立健全财政处理的各种规章准则，编制财政方案，加强运营核算处理，反映、剖析财政方案的履行状况，查看监督财政纪律。
2.4活跃为运营处理服务，促进公司获得较好的经济效益。一起厉行节省，合理运用资金。
2.5董事长作为公司的法定代表人，对本公司的全部经济活动担任。领导管帐安排、管帐人员和其他人员仔细履行财会法令、法规、规章准则，审阅严重财政事项，承受财政、税务、审计等部分的查看和监督。
2.6公司的财政核算及财政处理作业由财政总监详细安排进行。
2.7公司财政处理安排设财政处理部司理(副司理)，担任安排展开管帐核算、财政处理、资金运作，掌管财政处理部的日常作业。
2.8完结公司交给的其他作业。
3.财政作业岗位及责任
公司财政部由财政司理、本钱管帐、来往管帐、出纳、收款员。其岗位责任如下：
3.1财政司理：
3.1.1编制和履行财政收支方案、信贷方案，拟定资金筹集和运用方案，合作
3.1.2公司领导进行融资作业，合理、有用的运用用资金。
3.1.3编制企业本钱、费用预算，催促本公司有关部分下降消耗、节省费用、进步效益。
3.1.4树立健全企业内部财政处理准则。
3.1.5担任审阅记帐凭证、处理总帐，准时编制报表。
3.1.6担任财政档案的处理作业。
3.1.7催促、辅导和援助本部分人员作业。
3.1.8评价本部分人员的作业体现和绩效，并主张总司理给与奖惩。
3.1.9及时、精确的向总司理供给财政信息和财政剖析陈述。
3.1.10决议部分内的人员装备。
3.1.11完结总司理交给的其他作业。
3.2本钱管帐
3.2.1依照国家管帐准则的规则制造记账凭证、记账、复帐、报账，做到手续齐备，数字精确，账目清楚。
3.2.2帮忙财政司理编制本钱、费用预算，并依据预算进行财政操控、核算、剖析和查核。依照经济核算准则，定时查看、剖析公司本钱、费用和赢利的履行状况，发掘增收节支潜力，及时提出合理化主张。
3.2.3核算企业产品本钱，依照财政准则结转出售收入、本钱，核算企业赢利。
3.2.4处理出售台帐，并担任与出售部定时核对无误，催促出售房款回笼，并审阅出售部分成绩。
3.2.5及时、精确编制本钱表、费用表、出售月报表
3.2.6处理公司发票。
3.2.7担任固定财物及其他公司财物的帐务处理，并定时协同办公室清点财物。
3.2.8妥善保管管帐凭证、管帐账簿、管帐报表和其他管帐资料。
3.2.9担任核对银行未达帐项。
3.2.10完结总司理或财政部司理交给的其他作业。
3.3来往管帐：
3.3.1依照国家管帐准则的规则、记账、复帐、报账做到手续齐备，数字精确，账目清楚，如期报账。
3.3.2依照经济核算准则，定时查看，剖析公司财政、本钱和赢利的履行状况，发掘增收节支潜力，及时提出合理化主张。
3.3.3做好债款债款的处理和清对作业，确保帐实相符，帐帐相符。
3.3.4严厉检查有关合同规则的预付帐款条款，把握预付帐款的付出状况。依据部分资金方案编制公司月度资金方案，并查核资金运用作用。
3.3.5核算公司购入资料本钱，并与有关部分和谐，尽力下降资料本钱，进步资金运用功率。
3.3.6妥善保管管帐凭证、管帐账簿、管帐报表和其他管帐资料。
3.3.7完结总司理或财政部司理交给的其他作业。
3.4出纳：
3.4.1处理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规则的规模运用现金，依照银行规则的结算品种、准则和办法，处理转账结算事务。
3.4.2及时查核银行存款余额，根绝签发言而无信。
3.4.3仔细履行现金处理准则。
3.4.4严厉履行库存现金限额，超越部分有必要及时送存银行。
3.4.5树立健全现金出纳各种帐目，严厉审阅现金收付凭证。
3.4.6担任日常财政档案的搜集、收拾、装订、归档等作业。
3.4.7活跃合作本钱管帐和银行做好对帐、报账作业。
3.4.8合作管帐做好各种帐务处理。
3.4.9及时精确编制资金日报，周报，月报。
3.4.10完结总司理或财政部司理交给的其他作业。
3.5收款员
3.5.1在售楼现场担任向客户收取房款，向客户开据收据，及时将所收房款交存公司银行账户，并与出纳交代。
3.5.2依据收款手续制造记账凭证并挂号入账
3.5.3与出售部分和谐一致，处理与财政有关的其他事宜。
3.5.4完结总司理或财政部司理交给的其他作业。
4.财政作业处理要求
4.1管帐年度自一月一日起至十二月三十一日止。
4.2管帐凭证、管帐帐簿、管帐报表和其他管帐资料有必要实在、精确、完好，并契合管帐准则的规则。
4.3财政作业人员处理管帐事项有必要填制或获得原始凭证，并依据审阅的原始凭证编制记帐凭证。管帐、出纳员记帐，都有必要在记帐凭证上签字。
4.4财政作业人员应当会同公司行政部分专人定时进行财政清查，确保帐簿记载与什物、金钱相符。
4.5财政作业人员应依据帐簿记载编制管帐报表上报总司理，并报送有关部分。 管帐报表每月编制并上报一次。
4.6财政作业人员对本公司实施管帐监督。财政作业人员对不实在、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不精确、不完好的原始凭证，予以退回，要求更正、弥补。
4.7财政作业人员发现帐簿记载与什物、金钱不符时，应及时向总司理或财政总监书面陈述，并恳求查明原因，作出处理。
4.8财政作业应当树立内部稽核准则，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、管帐档案保管和收入、费用、债款和债款帐目的挂号作业。
4.9财政作业人员调集作业或许离任，有必要与接收人员办清交代手续。
5.支票处理
5.1支票由出纳员保管。支票领用时须有契合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按赞同金额封头，加盖印章、填写日期、用处、挂号号码，领用人在支票领用簿上签字。
5.2支票付款后凭支票存根以及契合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。出纳员一致编制凭证号，按规则挂号银行帐号，并在《支票领用单》及挂号簿上刊出。
5.3财政人员对未如期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无效者，财政部有权自领用人薪酬内扣还，当月薪酬扣还缺乏，逐月延扣今后的薪酬，领用人完善报帐手续后再作补发薪酬处理。关于有正当理由而未能及时处理销账手续的，经办人应及时向财政部阐明状况，状况事实可延期销账。
6.现金处理
公司能够在下列规模内运用现金：
6.1职工薪酬、补贴、奖金;
6.2个人劳务酬劳;
6.3预付出差人员的差旅费;
6.4结算起点以下的零散开销，结算起点定为1000元;
6.5总司理赞同的其他开支。
除上述内容外，财政人员付出金钱，应当以支票付出;确需全额付出现金的，经管帐审阅，总司理赞同后付出现金。公司购买固定财物、办公用品、劳保、福利及其他作业用品应采纳转帐结算方法。
财政人员付出现金，能够从公司库存现金限额中付出或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接付出(即坐支)。
公司职工因作业需求借用现金，需填写《现金借款单》，处理相关签批手续后，由出纳付款。超越还款期限即转应收款，在当月薪酬中扣还。
出纳人员应当树立健全现金帐目，逐笔记载现金付出。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
7.管帐档案处理
但凡本公司的管帐凭证、管帐帐簿、管帐报表、管帐文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
管帐凭证应按月、按编号次序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由管帐及有关人员签名盖章(包括制单、审阅、记帐、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。
管帐报表应分月、季、年报、准时归档，由专人保管，并分类填制目录。会
计档案不得带着外出，凡查阅、仿制、摘抄管帐档案，须挂号在案。
8.首要作业流程
8.1出售事务流程：
8.1.1出售部分依据客户交款状况填写《收款告诉单》。
8.1.2事务员带领客户至收款员处交款，收款员核对无误进行收款并开据收据给客户，一起在《收款告诉单》上签字回来两联别离至出售部和出售署理挂号台账，另一联张贴收据记账联后入账，财政部据此挂号台账。
8.1.3每月28日前出售部应报送当月收款明细表和应收房款余额表至财政部进行核对，核对无误后，财政部据此审阅出售成绩。
8.1.4房子出售后，出售合平等有关资料应及时在财政部备档，其他出售改变事项应及时告诉财政部。
8.2开发建造方面首要有施工单位和资料供给单位两个方面，对施工单位的流程如下：
8.2.1工程部应于每月26日前报下月工程款付出方案至财政部，包括在建工程款及工程尾款。
8.2.2项目预备阶段。项目投标、编制预算、确认施工单位、合同存案。
8.2.3项目施工阶段。工程部依据监理单位定见核定工程进度，填写《付款单》提示付款;预算部分审阅工程进度赞同付款，告诉附施工单位开据收据作为《付款单》的附件，报分担副总批阅;财政部审阅送交领导批阅后付款。
8.2.4项目竣工检验。工程部供给签证等原始凭证(需有监理单位签章)，预算部分编制决算并催促施工单位开据正式发票送交财政部，财政部审阅后经领导批阅入账。
8.2.5项目工程尾款。财政部审阅月度付出方案，报领导批阅后付出工程尾款。
关于资料供给的流程如下：
1) 方案部应于每月26日前报下月资料款付出方案至财政部。
2) 市场调研，选定供给单位，签订合同。
3) 依照施工进度调拨资料，处理资料收发手续，制造收料单、领料单。
4) 方案部依据收料单填写购买资料月报表，于每月26日报送财政部，当月发票未到的，财政部评价入账，当月发票抵达的，由方案部处理相关签批手续送交财政部入账。方案部应依据合同和实践供货状况，按月申报资料款付出方案，财政部审阅无误后，经领导批阅付款。
5) 方案部依据领料单填写施工单位领用资料月报表，并附施工单位收据，于每月26日报送财政部，财政部据此记入预付工程款。
6) 准则上公司没有库存资料，资料的收发均在施工现场及时进行。关于小额、特别的资料需求作库存资料处理的，工程部分应树立台账，由专人保管，并定时与财政部核对。
7) 关于施工过程中其他如水电费、处理费等由我公司代付的金钱，应由工程部分及时处理有关手续，送交财政部入账。
8.3其他
公司其他事项有关付款、费用开销应依据费用报销准则履行。
9.物品置办规则
9.1凡价值在2000元以上，运用年限在2年以上的物品，作为固定财物处理。需置办固定财物的部分，有必要先由本部分提出申请，由分担副总、财政总监审阅后报总司理批阅，经董事长签批后方可购买。置办的固定财物，一致由办公室挂号并处理，由运用部分(或个人)保管，财政部依据有关规则进行固定财物核算。
9.2凡价值在200元以上，2000元以下的物品，作为低值易耗品处理。需置办低值易耗品的部分，有必要先由本部分提出申请，由分担副总、财政总监审阅后报总司理批阅后方可购买。置办的低值易耗品，一致由办公室挂号并处理，由运用部分(或个人)保管，财政部依据有关规则进行低值易耗品核算。
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1.规模
本准则规则了公司财政管帐事务处理、管帐凭证处理、帐簿挂号处理、管帐陈述处理等规则。
本准则适用于公司对财政作业的处理，公司各部分和职工处理财会事务，有必要恪守本规则。
2.处理责任
公司财政部分的功能是：
2.1仔细贯彻履行国家有关的财政处理准则。
2.2公司的股东会、董事会、监事会、运营处理安排在财政处理方面的责任与权利依照国家有关的法令、法规、规章、准则和本公司的规章规则履行。
2.3树立健全财政处理的各种规章准则，编制财政方案，加强运营核算处理，反映、剖析财政方案的履行状况，查看监督财政纪律。
2.4活跃为运营处理服务，促进公司获得较好的经济效益。一起厉行节省，合理运用资金。
2.5董事长作为公司的法定代表人，对本公司的全部经济活动担任。领导管帐安排、管帐人员和其他人员仔细履行财会法令、法规、规章准则，审阅严重财政事项，承受财政、税务、审计等部分的查看和监督。
2.6公司的财政核算及财政处理作业由财政总监详细安排进行。
2.7公司财政处理安排设财政处理部司理(副司理)，担任安排展开管帐核算、财政处理、资金运作，掌管财政处理部的日常作业。
2.8完结公司交给的其他作业。
3.财政作业岗位及责任
公司财政部由财政司理、本钱管帐、来往管帐、出纳、收款员。其岗位责任如下：
3.1财政司理：
3.1.1编制和履行财政收支方案、信贷方案，拟定资金筹集和运用方案，合作
3.1.2公司领导进行融资作业，合理、有用的运用用资金。
3.1.3编制企业本钱、费用预算，催促本公司有关部分下降消耗、节省费用、进步效益。
3.1.4树立健全企业内部财政处理准则。
3.1.5担任审阅记帐凭证、处理总帐，准时编制报表。
3.1.6担任财政档案的处理作业。
3.1.7催促、辅导和援助本部分人员作业。
3.1.8评价本部分人员的作业体现和绩效，并主张总司理给与奖惩。
3.1.9及时、精确的向总司理供给财政信息和财政剖析陈述。
3.1.10决议部分内的人员装备。
3.1.11完结总司理交给的其他作业。
3.2本钱管帐
3.2.1依照国家管帐准则的规则制造记账凭证、记账、复帐、报账，做到手续齐备，数字精确，账目清楚。
3.2.2帮忙财政司理编制本钱、费用预算，并依据预算进行财政操控、核算、剖析和查核。依照经济核算准则，定时查看、剖析公司本钱、费用和赢利的履行状况，发掘增收节支潜力，及时提出合理化主张。
3.2.3核算企业产品本钱，依照财政准则结转出售收入、本钱，核算企业赢利。
3.2.4处理出售台帐，并担任与出售部定时核对无误，催促出售房款回笼，并审阅出售部分成绩。
3.2.5及时、精确编制本钱表、费用表、出售月报表
3.2.6处理公司发票。
3.2.7担任固定财物及其他公司财物的帐务处理，并定时协同办公室清点财物。
3.2.8妥善保管管帐凭证、管帐账簿、管帐报表和其他管帐资料。
3.2.9担任核对银行未达帐项。
3.2.10完结总司理或财政部司理交给的其他作业。
3.3来往管帐：
3.3.1依照国家管帐准则的规则、记账、复帐、报账做到手续齐备，数字精确，账目清楚，如期报账。
3.3.2依照经济核算准则，定时查看，剖析公司财政、本钱和赢利的履行状况，发掘增收节支潜力，及时提出合理化主张。
3.3.3做好债款债款的处理和清对作业，确保帐实相符，帐帐相符。
3.3.4严厉检查有关合同规则的预付帐款条款，把握预付帐款的付出状况。依据部分资金方案编制公司月度资金方案，并查核资金运用作用。
3.3.5核算公司购入资料本钱，并与有关部分和谐，尽力下降资料本钱，进步资金运用功率。
3.3.6妥善保管管帐凭证、管帐账簿、管帐报表和其他管帐资料。
3.3.7完结总司理或财政部司理交给的其他作业。
3.4出纳：
3.4.1处理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规则的规模运用现金，依照银行规则的结算品种、准则和办法，处理转账结算事务。
3.4.2及时查核银行存款余额，根绝签发言而无信。
3.4.3仔细履行现金处理准则。
3.4.4严厉履行库存现金限额，超越部分有必要及时送存银行。
3.4.5树立健全现金出纳各种帐目，严厉审阅现金收付凭证。
3.4.6担任日常财政档案的搜集、收拾、装订、归档等作业。
3.4.7活跃合作本钱管帐和银行做好对帐、报账作业。
3.4.8合作管帐做好各种帐务处理。
3.4.9及时精确编制资金日报，周报，月报。
3.4.10完结总司理或财政部司理交给的其他作业。
3.5收款员
3.5.1在售楼现场担任向客户收取房款，向客户开据收据，及时将所收房款交存公司银行账户，并与出纳交代。
3.5.2依据收款手续制造记账凭证并挂号入账
3.5.3与出售部分和谐一致，处理与财政有关的其他事宜。
3.5.4完结总司理或财政部司理交给的其他作业。
4.财政作业处理要求
4.1管帐年度自一月一日起至十二月三十一日止。
4.2管帐凭证、管帐帐簿、管帐报表和其他管帐资料有必要实在、精确、完好，并契合管帐准则的规则。
4.3财政作业人员处理管帐事项有必要填制或获得原始凭证，并依据审阅的原始凭证编制记帐凭证。管帐、出纳员记帐，都有必要在记帐凭证上签字。
4.4财政作业人员应当会同公司行政部分专人定时进行财政清查，确保帐簿记载与什物、金钱相符。
4.5财政作业人员应依据帐簿记载编制管帐报表上报总司理，并报送有关部分。 管帐报表每月编制并上报一次。
4.6财政作业人员对本公司实施管帐监督。财政作业人员对不实在、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不精确、不完好的原始凭证，予以退回，要求更正、弥补。
4.7财政作业人员发现帐簿记载与什物、金钱不符时，应及时向总司理或财政总监书面陈述，并恳求查明原因，作出处理。
4.8财政作业应当树立内部稽核准则，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、管帐档案保管和收入、费用、债款和债款帐目的挂号作业。
4.9财政作业人员调集作业或许离任，有必要与接收人员办清交代手续。
5.支票处理
5.1支票由出纳员保管。支票领用时须有契合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按赞同金额封头，加盖印章、填写日期、用处、挂号号码，领用人在支票领用簿上签字。
5.2支票付款后凭支票存根以及契合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。出纳员一致编制凭证号，按规则挂号银行帐号，并在《支票领用单》及挂号簿上刊出。
5.3财政人员对未如期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无效者，财政部有权自领用人薪酬内扣还，当月薪酬扣还缺乏，逐月延扣今后的薪酬，领用人完善报帐手续后再作补发薪酬处理。关于有正当理由而未能及时处理销账手续的，经办人应及时向财政部阐明状况，状况事实可延期销账。
6.现金处理
公司能够在下列规模内运用现金：
6.1职工薪酬、补贴、奖金;
6.2个人劳务酬劳;
6.3预付出差人员的差旅费;
6.4结算起点以下的零散开销，结算起点定为1000元;
6.5总司理赞同的其他开支。
除上述内容外，财政人员付出金钱，应当以支票付出;确需全额付出现金的，经管帐审阅，总司理赞同后付出现金。公司购买固定财物、办公用品、劳保、福利及其他作业用品应采纳转帐结算方法。
财政人员付出现金，能够从公司库存现金限额中付出或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接付出(即坐支)。
公司职工因作业需求借用现金，需填写《现金借款单》，处理相关签批手续后，由出纳付款。超越还款期限即转应收款，在当月薪酬中扣还。
出纳人员应当树立健全现金帐目，逐笔记载现金付出。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
7.管帐档案处理
但凡本公司的管帐凭证、管帐帐簿、管帐报表、管帐文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
管帐凭证应按月、按编号次序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由管帐及有关人员签名盖章(包括制单、审阅、记帐、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。
管帐报表应分月、季、年报、准时归档，由专人保管，并分类填制目录。会
计档案不得带着外出，凡查阅、仿制、摘抄管帐档案，须挂号在案。
8.首要作业流程
8.1出售事务流程：
8.1.1出售部分依据客户交款状况填写《收款告诉单》。
8.1.2事务员带领客户至收款员处交款，收款员核对无误进行收款并开据收据给客户，一起在《收款告诉单》上签字回来两联别离至出售部和出售署理挂号台账，另一联张贴收据记账联后入账，财政部据此挂号台账。
8.1.3每月28日前出售部应报送当月收款明细表和应收房款余额表至财政部进行核对，核对无误后，财政部据此审阅出售成绩。
8.1.4房子出售后，出售合平等有关资料应及时在财政部备档，其他出售改变事项应及时告诉财政部。
8.2开发建造方面首要有施工单位和资料供给单位两个方面，对施工单位的流程如下：
8.2.1工程部应于每月26日前报下月工程款付出方案至财政部，包括在建工程款及工程尾款。
8.2.2项目预备阶段。项目投标、编制预算、确认施工单位、合同存案。
8.2.3项目施工阶段。工程部依据监理单位定见核定工程进度，填写《付款单》提示付款;预算部分审阅工程进度赞同付款，告诉附施工单位开据收据作为《付款单》的附件，报分担副总批阅;财政部审阅送交领导批阅后付款。
8.2.4项目竣工检验。工程部供给签证等原始凭证(需有监理单位签章)，预算部分编制决算并催促施工单位开据正式发票送交财政部，财政部审阅后经领导批阅入账。
8.2.5项目工程尾款。财政部审阅月度付出方案，报领导批阅后付出工程尾款。
关于资料供给的流程如下：
1) 方案部应于每月26日前报下月资料款付出方案至财政部。
2) 市场调研，选定供给单位，签订合同。
3) 依照施工进度调拨资料，处理资料收发手续，制造收料单、领料单。
4) 方案部依据收料单填写购买资料月报表，于每月26日报送财政部，当月发票未到的，财政部评价入账，当月发票抵达的，由方案部处理相关签批手续送交财政部入账。方案部应依据合同和实践供货状况，按月申报资料款付出方案，财政部审阅无误后，经领导批阅付款。
5) 方案部依据领料单填写施工单位领用资料月报表，并附施工单位收据，于每月26日报送财政部，财政部据此记入预付工程款。
6) 准则上公司没有库存资料，资料的收发均在施工现场及时进行。关于小额、特别的资料需求作库存资料处理的，工程部分应树立台账，由专人保管，并定时与财政部核对。
7) 关于施工过程中其他如水电费、处理费等由我公司代付的金钱，应由工程部分及时处理有关手续，送交财政部入账。
8.3其他
公司其他事项有关付款、费用开销应依据费用报销准则履行。
9.物品置办规则
9.1凡价值在2000元以上，运用年限在2年以上的物品，作为固定财物处理。需置办固定财物的部分，有必要先由本部分提出申请，由分担副总、财政总监审阅后报总司理批阅，经董事长签批后方可购买。置办的固定财物，一致由办公室挂号并处理，由运用部分(或个人)保管，财政部依据有关规则进行固定财物核算。
9.2凡价值在200元以上，2000元以下的物品，作为低值易耗品处理。需置办低值易耗品的部分，有必要先由本部分提出申请，由分担副总、财政总监审阅后报总司理批阅后方可购买。置办的低值易耗品，一致由办公室挂号并处理，由运用部分(或个人)保管，财政部依据有关规则进行低值易耗品核算。
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