关于印发《企业集团财务公司、金融租赁公司非现场监管指标及填报

发布部分: 中国人民银行  发布文号: 银发［２０００］３９８号  中国人民银行各分行、经营处理部；总行直接监管的企业集团财政公司、金融租借公司： 为加强对企业集团财政公司和金融租借公司的监管，进步非现场监管数据报送的质量，依据我行最近公布实施的《企业集团财政公司处理方法Ｘ金融租借公司处理方法》和《中国人民银行“全科目上报”金融计算准则入我行拟定了《企业集团财政公司非现场监管目标及填写阐明》和《金融租借公司非现场监管目标及填写阐明》。现印发给你们，有关阐明如下： 一、各企业集团财政公司和金融租借公司法人组织自２００１年１月１日起于每季后１８日内将本目标执行情况报送中国人民银行。分支组织的查核份额，由各企业集团财政公司、金融租借公司分支组织所在地人民银行分行、经营处理部依据本目标体系承认。 二、各分行、经营处理部自２００１年１月至日起按本目标对辖区内所监管的企业集团财政公司和金融租借公司法人组织进行查核，并以此为根底，按照总行规则的金融监管陈述一致格局编撰金融监管陈述。 三、关于财物质量目标，各分行、经营处理部应依据企业集团财政公司、金融租借公司不良财物的详细情况，提出逐年紧缩份额。新发作的不良财物，力求当年消化。 四、按照《金融租借公司处理方法》，金融租借公司事务规模中已取消了存款事务，因而，不再向人民银行交法定存款预备金。可是，关于曾经现已处理信任存款事务的金融租借公司，有必要进行整理和标准，在整理完毕前，持续按原有规则交纳法定存款预备金。 五、企业集团财政公司和金融租借公司非现场监管数据资料经过“中国人民银行金融计算‘全科目上报’计算目标”报送，详细报送方法和《企业集团财政公司和金融租借公司非现场监管目标与金融组织计算目标归属联系对照表》，总行将于近期发文安置。 六、我行以往公布的有关规则中，凡与本告诉相冲突的查核目标，均以本告诉为准。   二０００年十二月二十七日  附件１   企业集团财政公司非现场监管目标及填写阐明  一、监控目标 １．本钱充足率（＞＝１０％） 计算公式：本钱总额／危险财物总额×１００％ 本钱总额包含中心本钱和隶属本钱。 中心本钱＝实收本钱＋本钱公积＋盈利公积＋末分配利润； 隶属本钱＝告贷呆账预备＋出资危险预备＋坏账预备。 危险财物总额＝总财物－现金－寄存中央银行金钱－托付告贷及托付出资－国债－政策性金融债券－存拆放商业银行金钱×９０％－存拆放其他金融组织金钱×７５％＋（担保＋收据承兑＋其他或有负债）×５０％。 ２．活动性份额（＞＝８０％） 计算公式：活动财物算计／活动负债算计×１００％ 活动财物算计和活动负债算计指财物负债表中数据。 ３．拆入资金份额（＜＝１００％） 计算公式：拆入资金／注册（实收）本钱×１００％ 拆入资金指财政公司从金融组织拆入的短期资金。 ４．托付告贷、出资份额（＜＝１００％） 计算公式：楼托告贷十托付出资）／托付存款×１００％ ５．长时刻负债份额（＞＝５０％） 计算公式：（长时刻存款＋长时刻债券＋其他长时刻负债）／总负债×１００％ 长时刻负债指期限为一年以上（含一年）的负债。 ６．对集团外负债份额（＜＝５０％） 计算公式：（发行债券余额＋拆入资金余额＋外汇告贷）／总负债×１００％ ７．长时刻出资份额（＜＝３０％） 计算公式：长时刻出资余额／本钱总额×１００％ 长时刻出资不包含长时刻国债和政策性金融债券出资。 ８．对单一企业股权出资最大份额（＜＝５０％） 计算公式：对单一企业股权出资／被出资企业本钱金×１００％ ９．自有固定财物份额（＜＝２０％） 计算公式：固定财物净值／本钱总额×１００叽 １０．消费信贷份额（＜＝７０％） 计算公式：消费信贷总额／对应产品出售合同总额×１００％ 买方信贷份额（一７０％） 计算公式：买方信贷总额／对应产品出售合同总额×１００％ 融资租借份额（＜＝７０％） 计算公式：（融资租借标的物出售合同总额一租借保证金）／对应融资租借标的物出售合同总额×１００％ １１．财物质量目标 （１）逾期告贷率（＜＝８％） 计算公式：逾期告贷余额／告贷余额 ×１００％ 逾期告贷系指按财政部财商字［１９８］３０２号文规则，告贷合同约好到期（含展期一次后到期）但未归还的告贷（不含板滞告贷和呆账告贷）。 （２）板滞告贷率（＜＝５％） 计算公式：板滞告贷余额／告贷余额×１００％ 板滞告贷系指按财政部财商字［１９９８］３０２号文及银发［２０００］３０３号文规则，逾期（含展期一次后到期）满一年及超越一年仍未归还的告贷，或逾期虽不满一年但（１）告贷人被依法吊销、封闭、闭幕，并中止法人资格；（２）告贷人虽未依法中止法人资格，但出产经营已中止、告贷人已名存实亡；（３）告贷人的经营活动虽未中止，但产品无商场，企业资不抵债，亏本严峻并接近封闭（不含呆账告贷）。 （３）呆账告贷率（＜＝２％） 计算公式：呆账告贷余额／告贷余额×１００％ 呆账告贷系指按财政部［１９８８］财商字第２７７号文件及银发［２０００］３０３号文件规则，（１）告贷人和担保人经依法宣告破产，进行清偿后未能还清的告贷；（２）告贷人逝世，或许按照《中华人民共和国民法通则》的规则，宣告失踪或宣告逝世，以其产业或遗产清偿后，未能还清的告贷；（３）告贷人遭受严峻自然灾害或意外事故，丢失巨大且不能取得稳妥补偿，的确无力归还的部分或悉数告贷，或许以稳妥补偿清偿后，未能还清的告贷；（４）经国务院专案同意核销的逾期告贷；（５）板滞告贷中经承认已无法回收的告贷。 成员单位商业汇票及担保等表外事务项下的垫支金钱，从垫支之日起归入不良告贷核算，并按上述规则分类。 本目标中告贷规模包含贴现，不包含托付告贷。 二、监测目标 １．对单一债款人的最大融资份额 计算公式：对单一债款人的最大融资额（告贷十融资租借）／本钱总额×１００％ 本目标中告贷规模包含贴现，不包含托付告贷和托付融资租借。 ２．表外事务份额 计算公式：（担保＋收据承兑）／本钱总额×１００％ ３．到期不能付出的债款（万元） ４．发行债券份额 计算公式：发行债券余额／本钱总额×１００％ ５．盈利性目标 （１）本钱金收益率 计算公式：税前利润总额／实收本钱×１００％ （２）本钱收益率 计算公式：税前利润总额／所有者权益算计×１００％ （３）财物收益率 计算公式：税前利润总额／季均匀财物总额×１００％ 季均匀财物总额是取表内财物年头余额和陈述期内各季度财物余额的算术均匀数。 ６．产品出售信贷份额 计算公式：（买方信贷余额＋消费信贷余额）／（短期告贷＋贴现＋中长时刻告贷＋融资租借）×１００％ ７．融资租借份额 计算公式：融资租借余额／（短期告贷十贴现＋中长时刻告贷十融资租借）×１００％ ８．用于技术改造的份额 计算公式：用于技术改造的资金余额八短期告贷＋贴现＋中长时刻告贷＋融资租借）×１００％ 附件２   金融租借公司非现场监管目标及填写阐明  一、监控目标 １．本钱充足率（＞＝１０％） 计算公式：本钱总额／危险财物总额×１００％ 本钱总额包含中心本钱和隶属本钱。 中心本钱＝实收本钱＋本钱公积＋盈利公积＋未分配利润； 隶属本钱＝告贷（租借）呆账预备＋出资危险预备＋环账预备。 危险财物总额＝总财物－现金－寄存中央银行金钱－托付租借－国债－政策性金融债券－存拆放商业银行金钱×９０％－存拆放其他金融组织金钱×７５％＋（担保＋其他或有负债）×５０％。 ２．租借财物份额（＞＝６０％） 计算公式：租借财物余额／总财物×１００％ 租借财物包含直接租借、回租、托付租借、转租借、经营性租借财物。 ３．拆入资金份额（＜＝１００％） 计算公式：拆入资金／本钱总额 ×１００％ 拆入资金指金融租借公司从金融组织拆入的短期资金。 ４．财物分散性份额（＜＝１５％） 计算公式：对同一承租人的最大融资余额（融资租借＋告贷）／本钱总额×１００％ ５．长时刻出资份额（＜＝３０％） 计算公式：长时刻出资余额／本钱总额×１００％ 长时刻出资不包含长时刻国债和政策性金融债券出资。 ６．担保份额（＜＝２００％） 计算公式：担保／本钱总额×１００％ ７．租借项下的活动资金告贷份额（＜＝６０％） 计算公式：租借项下的活动资金告贷余额／告贷对应的承租人租借合同金额×１００％ ８．托付租借份额（＜＝１００％） 计算公式：托付租借余额／托付租借资金余额×１００％ ９．财物质量目标 （１）逾期租借份额（＜＝８％） 计算公式：（逾期租借＋逾期告贷）余额／（应收租告贷余额＋租借项下的活动资金告贷余额）×１００％ 逾期租借系指承租人付出呈现困难，末能在租借合同约好到期如期偿付的租金总额（不含板滞租借和呆账租借）。 逾期告贷系指按财政部财商字［１９９８］３０２号文规则，告贷合同约好到期（含展期后到期）但未归还的告贷（不含板滞告贷和呆账告贷）。 （２）保滞租借份额（＜＝５％） 计算公式：（板滞租借＋板滞告贷）余额／（应收租告贷余额＋租借项下的活动资金告贷余额）×１００％ 板滞租借系指初次未能在租借合同约好到用偿付租金的时刻已超越一年、或逾期虽不满一年但（１）承租人被依法吊销、封闭、闭幕，并中止法人资格；（２）承租人虽未依法中止法人资格，但出产经营活动已中止、租借标的物已中止使用，承租人已名存实亡；（３）承租人的经营活动虽未中止，但产品无商场，资不抵债，亏本严峻并接近封闭的承租人所欠的应收租告贷总额（含已到期和未到期债款）扣除租借标的物可变现价值域标的物净值）和租借保证金后的余额（不含呆账租借）。 板滞告贷系指按财政部财商字［１９９８］３０２号文及银发［２０００］３０３号文规则，逾期（含展期一次后到期）满一年及超越一年仍未归还的告贷，或逾期虽不满一年但（１）告贷人被依法吊销、封闭、闭幕，并中止法人资格；但）告贷人虽未依法中止法人资格，但出产经营活动已中止、告贷人已名存实亡；（３）告贷人的经营活动虽未中止，但产品无商场，企业资不抵债，亏本严峻并频临封闭（不含呆账告贷）。 （３）呆账租借率（＜＝２％） 计算公式：（呆账租借＋呆账告贷）余额／（应收租告贷余额＋租借项下的活动资金告贷余额）×１００％ 呆账租借系指参照财政部［１９８８］财商字第２７７号文件规则，（１）承租人和担保人经依法宣告破产，进行清偿后未能还清的租金；（２）承租人逝世，或许按照《中华人民共和国民法通则》的规则，宣告失踪或宣告逝世，以其产业或遗产清偿后，未能还清租金；（３）承租人遭受严峻自然灾害或意外事故，丢失巨大且不能取得稳妥补偿，的确无力归还部分或悉数租金，或许以稳妥补偿清偿后，未能还清租金；（４）经国务院专案同意核销逾期租金。契合上述条件的承租人所欠的应收租告贷总额（含已到期和未到期债款）扣除租借标的物可变现价值（或标的物净值）和租借保证金后的余额。 呆账告贷系指按财政部［１９８８］财商字第２７７号文件及银发［２０００］３０３号文件规则，（１）告贷人和担保人经依法宣告破产，进行清偿后未能还清的告贷；（２）告贷人逝世，或许按照《中华人民共和国民法通则》的规则，宣告失踪或宣告逝世，以其产业或遗产清偿后，未能还清的告贷；（３）赔款人遭受严峻自然灾害或意外事故，丢失巨大且不能取得稳妥补偿，的确无力归还的部分或悉数告贷，或许以稳妥补偿清偿后，未能还清的告贷；（４）经国务院专案同意核销的逾期告贷；（５）板滞告贷中经承认已无法回收的告贷。 本目标中租借和告贷规模不包含托付租借和托付告贷。 二、监测目标 １．到期不能付出的债款（万元） ２．发行债券份额 计算公式：发行债券余额／本钱总额×１００％ ３．盈利性目标 （１）本钱金收益率 计算公式：税前利润总额／实收本钱×１００％ （２）本钱收益率 计算公式：税前利润总额／所有者权益算计×１００％ （３）财物收益率 计算公式：税前利润总额／季均匀财物总额×１００％ 季均匀财物总额是取表内财物年头余额和陈述期内各季度末余额的算术均匀数。