什么是日清月结制度

日清月结是出纳员处理现金出纳作业的基本原则和要求，也是防止呈现长款、短款的重要措施。所谓日清月结就是出纳员处理现金出纳事务，有必要做到按日收拾，按月结账，下面由听讼网小编来为你总结相关常识。
按日收拾的内容包含：
(1)收拾各种现金收付款凭据，查看单证是否相符，也就是说各种收付款凭据所填写的内容与所附原始凭据反映的内容是否共同;一起还要查看每张单证是否现已盖齐收讫、付讫的戳记。
(2)挂号和收拾日记账。将当日发作的一切现金收付事务悉数挂号入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所挂号的内容、金额与收、付款凭据的内容、金额是否共同。收拾结束后，结呈现金日记账的当日库存现金账面余额。
(3)现金盘点。出纳员应按券别别离清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数;所谓短款，是指实存数小于账面余额。假如经查明长款归于记账过错、丢掉单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付别人则应查明交还原主，假如的确无法交还，应经过必定批阅手续能够作为单位的收益;关于短款如查明归于记账过错应及时更正错账;假如归于出纳员作业忽略或事务水平问题，一般应按规则由过错人补偿。
(4)查看库存现金是否超越规则的现金限额。如实践库存现金超越规则库存限额，则出纳员应将超越部分及时送存银行;假如实践库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。
以上就是小编为我们收拾的相关常识，信任我们经过以上常识都现已有了大致的了解，假如您还遇到什么较为杂乱的法律问题，欢迎登陆听讼网进行律师在线咨询。