贷款诈骗罪偷税罪的案例分析
来源：听讼网整理 2019-03-24 17:53
借款欺诈罪归于金融违法的一种。偷税罪是一种成心违法行为，表现为行为人明知自己有交税的责任，而采纳种种手法，到达不缴或少缴税款的行为。行为人偷税的片面方面只能是成心，有必要出于不缴或许少缴应交税款或已扣、已收税款的意图。过错行为导致不缴或许少缴税款的不建立本罪。本文小编为您介绍偷税罪事例系列常识，以供参阅。
一、案情介绍
遵义市中级法院日前受贵州省高级人民法院托付作出宣判，终审以领导黑社会性质罪、安排卖淫罪、借款欺诈罪、偷税罪等7项罪名，数罪并罚，判处原贵州aa装饰工程公司法定代表人、贵州bb文娱有限公司等企业实践出资人陈xx无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人悉数产业。原贵州bb文娱有限公司副总经理谭xx、莫xx等17名被告人别离被判处有期徒刑、拘役和无期徒刑。
法院审理查明，1993年以来，陈xx先后建立了贵州aa实业开展公司、贵州aa装饰工程有限公司、贵州bb文娱有限公司(即“cc太阳”夜总会)等11家公司，总称“aa集团”，陈自任该集团老总。为扩展该集团力气，陈xx网络谭xx等人，并经过“cc太阳”夜总会，收罗莫xx等刑满释放人员，为集团利益从事不合法活动。期间，他指派被告人谭xx、莫xx、苏绍明等人，别离以借款欺诈、安排、帮忙安排卖淫、赌博等不合法手法聚敛钱财，获取经济利益;以巨额贿赂撮合、腐蚀高层领导干部，为其获取不合法利益或施行违法活动供给维护。他们逐步构成以陈xx为首，以集团为经济依托，以“cc太阳”夜总会为活动中心，实施分级办理、逐级担任、安排较为紧密、首要成员较为固定、有必定经济实力的黑社会性质安排，大举从事违法活动。
1993年5月，陈xx经过其虚伪出资建立的公司，使用不正当关系，采纳假造并供给虚伪财务报表、虚拟借款等理由，夸张公司业绩以及用其建立的公司彼此担保等手法，骗得贵阳市商业银行借款合计人民币7488万元。
1998年1月至2001年12月期间，担任贵州aa装饰有限公司法定代表人的陈xx指派公司财务总监姚丽在承包装饰工程中，选用假发票入账、多列开销、增大工程本钱及少列收入等手法进行偷税，4年间累计偷税达659万余元。
1998年1月，陈xx出资建立了“cc太阳”夜总会，采纳从北京等地招募及容留等手法，纠合、操控很多卖淫妇女大举从事卖淫活动，并在夜总会向客人贩卖摇头丸和K粉。他们还开设“球庄”等招引赌客，从事赌博活动，获取巨额不合法利益。此外，陈xx还具有不合法拘禁别人的违法活动。
二、法院判定
遵义市中级法院本年6月3日一审审理以为，被告人陈xx等18人的行为严重破坏社会生活和经济秩序，已构成违法，应依法惩办。其间，被告人陈xx系黑社会性质安排违法的首要分子，应对其安排的悉数违法承当刑事责任，其他被告人应对其参与的违法承当相应刑事责任。法院一审判定被告人陈xx犯安排、领导黑社会性质安排罪，判处有期徒刑10年，剥夺政治权利2年;犯安排卖淫罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人悉数产业;犯借款欺诈罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人悉数产业;犯偷税罪，判处有期徒刑7年，并处罚金人民币1000万元;犯赌博罪，判处有期徒刑3年，并处罚金人民币5万元;犯行贿罪，判处有期徒刑10年;犯不合法拘禁罪，判处有期徒刑3年。以上罪名决议兼并履行无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人悉数产业。
同案被判处无期徒刑的还有被告人谭xx、莫xx，他们别离有参与黑社会性质安排罪，安排卖淫罪、窝藏、逃脱、容留别人吸毒等违法行为。其他15名被告人别离被判处有期徒刑和拘役。
陈xx等被告人对一审判定不服，提出上诉。贵州省高级人民法院审理以为，一审判定确定陈xx等被告人的违法事实清楚，依据的确、充沛，科罪精确，量刑恰当，遂驳回上诉、维持原判。作者：何云江
一、案情介绍
遵义市中级法院日前受贵州省高级人民法院托付作出宣判，终审以领导黑社会性质罪、安排卖淫罪、借款欺诈罪、偷税罪等7项罪名，数罪并罚，判处原贵州aa装饰工程公司法定代表人、贵州bb文娱有限公司等企业实践出资人陈xx无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人悉数产业。原贵州bb文娱有限公司副总经理谭xx、莫xx等17名被告人别离被判处有期徒刑、拘役和无期徒刑。
法院审理查明，1993年以来，陈xx先后建立了贵州aa实业开展公司、贵州aa装饰工程有限公司、贵州bb文娱有限公司(即“cc太阳”夜总会)等11家公司，总称“aa集团”，陈自任该集团老总。为扩展该集团力气，陈xx网络谭xx等人，并经过“cc太阳”夜总会，收罗莫xx等刑满释放人员，为集团利益从事不合法活动。期间，他指派被告人谭xx、莫xx、苏绍明等人，别离以借款欺诈、安排、帮忙安排卖淫、赌博等不合法手法聚敛钱财，获取经济利益;以巨额贿赂撮合、腐蚀高层领导干部，为其获取不合法利益或施行违法活动供给维护。他们逐步构成以陈xx为首，以集团为经济依托，以“cc太阳”夜总会为活动中心，实施分级办理、逐级担任、安排较为紧密、首要成员较为固定、有必定经济实力的黑社会性质安排，大举从事违法活动。
1993年5月，陈xx经过其虚伪出资建立的公司，使用不正当关系，采纳假造并供给虚伪财务报表、虚拟借款等理由，夸张公司业绩以及用其建立的公司彼此担保等手法，骗得贵阳市商业银行借款合计人民币7488万元。
1998年1月至2001年12月期间，担任贵州aa装饰有限公司法定代表人的陈xx指派公司财务总监姚丽在承包装饰工程中，选用假发票入账、多列开销、增大工程本钱及少列收入等手法进行偷税，4年间累计偷税达659万余元。
1998年1月，陈xx出资建立了“cc太阳”夜总会，采纳从北京等地招募及容留等手法，纠合、操控很多卖淫妇女大举从事卖淫活动，并在夜总会向客人贩卖摇头丸和K粉。他们还开设“球庄”等招引赌客，从事赌博活动，获取巨额不合法利益。此外，陈xx还具有不合法拘禁别人的违法活动。
二、法院判定
遵义市中级法院本年6月3日一审审理以为，被告人陈xx等18人的行为严重破坏社会生活和经济秩序，已构成违法，应依法惩办。其间，被告人陈xx系黑社会性质安排违法的首要分子，应对其安排的悉数违法承当刑事责任，其他被告人应对其参与的违法承当相应刑事责任。法院一审判定被告人陈xx犯安排、领导黑社会性质安排罪，判处有期徒刑10年，剥夺政治权利2年;犯安排卖淫罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人悉数产业;犯借款欺诈罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人悉数产业;犯偷税罪，判处有期徒刑7年，并处罚金人民币1000万元;犯赌博罪，判处有期徒刑3年，并处罚金人民币5万元;犯行贿罪，判处有期徒刑10年;犯不合法拘禁罪，判处有期徒刑3年。以上罪名决议兼并履行无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人悉数产业。
同案被判处无期徒刑的还有被告人谭xx、莫xx，他们别离有参与黑社会性质安排罪，安排卖淫罪、窝藏、逃脱、容留别人吸毒等违法行为。其他15名被告人别离被判处有期徒刑和拘役。
陈xx等被告人对一审判定不服，提出上诉。贵州省高级人民法院审理以为，一审判定确定陈xx等被告人的违法事实清楚，依据的确、充沛，科罪精确，量刑恰当，遂驳回上诉、维持原判。作者：何云江